出租房屋要繳多少稅?不同用途稅率大不同

出租房屋要繳多少稅?不同用途稅率大不同

出租房屋要繳多少稅?不同用途稅率大不同

出租房屋要繳多少稅?不同用途稅率大不同。

當您出租房屋時,需要繳納一定的稅款。不同的房屋類型和用途有不同的稅率。如果您出租的是住家房屋,則需要繳納非自住住家用稅率,稅率為1.5%;如果您出租的是非住家房屋,則需要繳納營業用稅率或非住家非營業用稅率。營業用稅率為3%;供診所或自由職業事務所使用稅率也是3%,至於補習班則是按非住家非營業用稅率2%課徵。

可以參考 租屋要繳稅嗎?房東包租公包租婆租賃所得稅怎麼算?

出租房屋供非住家用途的稅率是多少?

出租房屋供非住家用途的稅率是多少?答案是:視用途不同而有所差異。

根據我國《房屋稅條例》的規定,出租房屋供非住家用途的稅率,分為營業用及非住家非營業用兩種。營業用稅率為3%,非住家非營業用稅率為2%。

營業用是指供營業行為使用的房屋,例如商店、餐廳、辦公室、工廠等。非住家非營業用是指供非營業行為使用的房屋,例如停車場、倉庫、學校、醫院等。

需要注意的是,出租房屋供非住家用途的稅率,是按房屋的實際用途來計算的,而不是按房屋所有人的用途來計算的。例如,某房屋所有人是住家,但該房屋實際上是出租給他人作為營業場所使用,則該房屋的稅率就應按營業用3%的稅率來計算。

此外,出租房屋供非住家用途的稅率,也是按房屋的租金收入來計算的。租金收入越高,稅額就越高。因此,房東在出租房屋時,除了要考慮房屋的用途外,還要考慮房屋的租金收入,以便計算出應繳納的稅額。

出租房屋作為住家使用怎麼課稅?

根據現行稅法規定,房屋出租如果作為住家使用,則按照非自住住家用稅率1.5%課徵房屋稅。非自住住家用房屋稅的課徵標準是以房屋的評定現值或公告現值為基礎,而評定現值或公告現值通常是根據房屋的座落地點、面積、結構、屋齡等因素來評定。以下條列說明住家使用的房屋,依不同情況適用不同的稅率:

  • 房屋出租予直系親屬居住:例如父母、子女或配偶,適用優惠稅率1.2%。
  • 房屋出租予非直系親屬居住:例如朋友、親戚或他人,適用一般稅率1.5%。
  • 房屋出租供營業使用:如果房屋出租用途為營業,例如開設商店、公司或診所等,適用營業用稅率3%。
  • 房屋出租供非營業使用:例如出租給學校、政府機關或公益團體等非營業單位,適用非住家非營業用稅率2%。
  • 房屋出租供非住家用:包括營業用和非住家非營業用,稅率分別是3%和2%。

值得注意的是,房屋稅的計算是根據房屋的現值乘以適用稅率來計算,因此房屋的現值越高,所繳納的房屋稅也就越高。房屋出租若是住家使用能夠享有較為優惠的稅率,但若出租給營業或非營業用途,稅率會更高。因此,房東在出租房屋時,應事先了解房屋的用途和適用稅率,以避免因繳納過多房屋稅而造成損失。

出租房屋要繳多少稅?. Photos provided by unsplash

出租房屋繳稅的稅率計算方式

出租房屋的稅率計算方式,會根據房屋的用途不同而有所差異。若是將房屋出租作為住家使用,則需要依照房屋的公告現值,按非自住住家用稅率1.5%來課徵房屋稅。舉例來說,若房屋的公告現值為1,000萬元,則每年需要繳納的房屋稅金額為15,000元。

若將房屋出租作為非住家使用,則需要依照房屋的用途來區分適用稅率。若是作為營業場所、辦公室、倉庫等營業用途,則需要依照房屋的公告現值,按營業用稅率3%來課徵房屋稅。以同樣公告現值1,000萬元的房屋為例,每年需要繳納的房屋稅金額為30,000元。

而若是將房屋出租做為診所或自由職業事務所等非住家非營業用途,則需要依照房屋的公告現值,按非住家非營業用稅率2%來課徵房屋稅。同理可證,每年需要繳納的房屋稅金額為20,000元。

出租房屋的房屋稅計算方式,公式如下:

房屋稅金額=房屋公告現值×房屋稅率

房東們可以透過這個公式,自行計算需要繳納的房屋稅金額,並且在規定的期限內繳納,以避免產生罰款。此外,房東們在出租房屋時,也需要依法開立租賃契約,並且將租金收入申報給稅務單位,以繳納相關的稅款。

出租房屋繳稅的稅率計算方式
房屋用途 房屋稅率 計算公式
住家使用 1.5% 房屋稅金額 = 房屋公告現值 x 1.5%
房屋公告現值 = 1,000萬元
房屋稅金額 = 1,000萬元 x 1.5% = 15,000元
非住家使用(營業場所、辦公室、倉庫等) 3% 房屋稅金額 = 房屋公告現值 x 3%
房屋公告現值 = 1,000萬元
房屋稅金額 = 1,000萬元 x 3% = 30,000元
非住家非營業使用(診所、自由職業事務所等) 2% 房屋稅金額 = 房屋公告現值 x 2%
房屋公告現值 = 1,000萬元
房屋稅金額 = 1,000萬元 x 2% = 20,000元

出租房屋不同用途稅率對比分析

不同的出租房屋用途將適用不同的稅率,而這取決於房屋的實際使用方式,依照上述所述,出租房屋的稅率分為住家用、非住家營業用、非住家非營業用三種,不同用途的稅率如下表所示:

房屋用途 稅率
住家用 1.5%
營業用 3%
非住家非營業用 2%

若以每年租金收入新台幣100萬元為例,則不同用途的出租房屋每年應繳納的房屋稅如下:

  • 住家用:1000000 1.5% = 15000
  • 營業用:1000000 3% = 30000
  • 非住家非營業用:1000000 2% = 20000

由此可見,出租房屋的用途直接影響著房屋稅的稅率,因此房東在出租房屋前應先瞭解房屋的實際用途,並依法繳納相應的房屋稅。

若您對出租房屋的稅率有任何疑問,可至當地稅捐稽徵機關或上網查詢相關法規,以確保自身權益。

出租房屋稅率高低,用途是關鍵

出租房屋的稅率取決於房屋的用途。一般來說,房屋出租作為住家使用,則按照非自住住家用房地稅率1.5%課徵地價稅;若是出租作非住家使用,則視為營業用或非住家非營業用,例如營業場所、辦公室、倉庫是按營業用稅率3%課徵地價稅,而診所或自由職業事務所的使用稅率也是3%。至於補習班則是按非住家非營業用稅率2%課徵地價稅。

因此,在出租房屋前,房東應先確認房屋的用途,才能正確申報地價稅。若是申報不實,不僅會面臨補稅的處罰,還有可能影響到房屋的價值,甚至可能導致租約無效。

房東在出租房屋前,應充分了解相關稅務規定,以避免不必要的稅務問題。另外,在出租房屋時,也應與租客簽訂一份詳細的租賃合約,以保障雙方的權益。

以下是一些實用的出租房屋稅務注意事項:

  • 出租房屋前,應先確認房屋的用途,並按照正確的稅率申報地價稅。
  • 在出租房屋時,應與租客簽訂一份詳細的租賃合約,以保障雙方的權益。
  • 房東應保留所有與房屋出租相關的收據和發票,以備日後查覈之用。
  • 如果有任何與房屋出租相關的疑問,應諮詢專業的稅務人員或地政事務所。

希望以上資訊能幫助您瞭解出租房屋的相關稅務規定。如果您有其他疑問,歡迎留言詢問我們將盡快為您解答。

可以參考 出租房屋要繳多少稅?

出租房屋要繳多少稅?結論

出租房屋的稅率視房屋用途而定,住家使用適用1.5%非自住住家用稅率,非住家使用則分為營業用3%及非住家非營業用2%兩種稅率。計算稅額時,將房屋評定現值乘以適用的稅率即得應納稅額。出租房屋的稅率因用途不同而有差異,房東在出租房屋前,應先了解房屋用途適用的稅率,以免誤繳稅款。

出租房屋要繳多少稅?常見問題快速FAQ

1. 一般出租房屋稅率是多少?

若租賃契約作為住家使用,則按非自住住家用稅率1.5%課徵。若是供非住家使用則分為營業用及非住家非營業用,營業用稅率3%、非住家非營業用稅率2%。

2. 一般出租房屋稅率計算方式?

出租房東申報土地增值稅時,按出租房價格申報。營業用或住家用房地應於出售1年內申報,住宅用地則出售後30天內要申報。

3. 房屋出租申請覈准後,需繳交哪些稅?

出租房屋需要繳納房屋稅,房屋稅是每年向房屋所有人徵收一次的稅,稅率為房屋公告現值的1.2%至2.4%。出租房屋也需要繳納地價稅,地價稅是每年向土地所有權人徵收一次的稅,稅率為土地公告現值的1.5%。房屋稅和地價稅需要在每年6月30日前繳納完成。

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