土地增值稅是政府對土地價值增長而徵收的稅，繳納比例取決於多種因素，包括持有土地的時間和增值總額。想知道「土地增值稅要繳多少？」，您需要了解相關的計算方法和適用情況。
土地增值稅怎麼算？20年土地增值稅計算全解析
土地增值稅是政府對土地所有人課徵的一種稅賦，當土地增值時，政府會對增值部分徵收土地增值稅。土地增值稅的計算方式是將土地的現值減去取得土地時的成本，再乘以適用的稅率。土地增值稅的稅率根據土地持有年限的不同而有所不同。
對於持有土地20年以上的土地，增值部分的稅率為20%。對於持有土地10年至20年的土地，增值部分的稅率為30%。對於持有土地5年至10年的土地，增值部分的稅率為40%。
舉例來說，如果一塊土地的成本是100萬元，持有土地20年後，土地的現值為200萬元，則土地的增值額為100萬元。根據土地增值稅法，土地增值稅的稅率為20%，因此土地增值稅的稅額為20萬元。
需要注意的是，土地增值稅的計算方式可能會因土地的取得方式、持有土地的年限以及土地的用途等因素而有所不同。因此，在計算土地增值稅時，建議諮詢專業的稅務師或地政事務所。
土地增值稅多少？計算方法教學
土地增值稅的計算方法，是將土地出售價格減去取得價格後，再乘以適用的稅率。其中，取得價格是指購買土地或繼承土地時支付的金額，而出售價格則是土地出售時的價格。
需要注意的是，土地增值稅只對土地的增值部分徵稅，也就是出售價格超過取得價格的部分。並且根據持有土地的時間長短，適用不同的稅率。若持有土地的時間在20年以下，適用20%、30%或40%的稅率，具體稅率取決於增值的總額。持有時間超過20年以上者，適用20%的稅率，且可減徵10%的稅額，即實際稅率為10%。
舉例來說，若您在2000年以100萬元購買一塊土地，並在2023年以200萬元出售，則土地增值部分為100萬元（200萬元 – 100萬元）。若該土地持有時間未滿20年，則適用20%的稅率，因此需繳納的土地增值稅為20萬元（100萬元 x 20%）。若該土地持有時間超過20年，則適用20%的稅率，且可減徵10%的稅額，因此需繳納的土地增值稅僅為10萬元（20萬元 x 90%）。
土地增值稅的計算公式如下：
- 土地增值稅＝（出售價格－取得價格）× 適用稅率
土地增值稅的稅率如下表所示：
| 持有土地年限 | 適用稅率 |
|---|---|
| 20年以下 | 20%、30%或40% |
| 20年以上 | 20%，可減徵10%的稅額 |
土地增值稅的計算方法相對複雜，建議您在計算時諮詢專業人士，以確保計算結果的準確性。
土地增值稅要繳多少？. Photos provided by unsplash
土地增值稅繳多少？瞭解持有土地超乎20年的減徵優惠
依照《土地稅法》規定，土地增值稅係以土地所有權人或土地權利人出售土地時，就其銷售土地的收入額減除成本計算增值總額，再依增值總額按累進稅率課徵土地增值稅，其稅率分為20%、30%、40%三級。
土地增值稅稅率的高低取決於出售土地時的持有期間。土地持有期間在20年內出售時，其土地增值稅將按增值總額的20%、30%或40%課徵，分別適用於增值總額600萬元以下、601萬元至1200萬元、以及1200萬元以上的部分。
特別注意的是，若土地是持有超過20年以上，則其增值總額在計算增值稅時，會先減除「適用原規定地價」或「前次移轉現值」的部分，然後再對超過前次計算土地增值的部分，按20%的稅率課徵土地增值稅。
舉例來說，假設一塊土地在20年前購入的價格為1000萬元，且適用原規定地價為500萬元。在20年後出售時，該土地的銷售金額為3000萬元。則其土地增值總額應為3000萬元－1000萬元－500萬元＝1500萬元。而土地增值稅應繳納的金額為1500萬元×20%＝300萬元。
因此，對於持有土地超過20年的業主而言，在出售土地時可以享受一定的減徵優惠，使土地增值稅的負擔減輕。因此，如果您持有土地且有增值意願，不妨諮詢專業人士以瞭解相關規定與計算方式，以確保在出售土地時能夠正確申報並繳納土地增值稅。
| 持有期間 | 增值總額（增值總額 – 成本） | 稅率 | 土地增值稅（增值總額 × 稅率） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未滿20年 | 超過20年 | 600萬元以下 | 601萬元至1200萬元 | 1200萬元以上 | ||
| 是 | 否 | 適用 | 適用 | 適用 | 20% | 增值總額 × 20% |
| 不適用 | 不適用 | 不適用 | 20% | （增值總額 – 適用原規定地價或前次移轉現值）× 20% | ||
如何計算土地增值稅？新手也能秒懂
土地增值稅是政府對土地增值部分徵收的一種稅。計算土地增值稅的方法如下：
- 計算土地增值額：土地增值額=土地現值-土地原值。土地現值是指土地移轉時，由地政事務所覈定的土地價格。土地原值是指土地取得時，由地政事務所覈定的土地價格，可能是購買價金、繼承遺贈價格或政府公告的土地公告現值。
- 計算土地增值稅額：土地增值稅額=土地增值額土地增值稅率。土地增值稅率依持有土地的年限而不同，持有土地20年以下的，土地增值稅率為20%、30%、40%；持有土地20年以上的，土地增值稅率為10%、20%、30%。
- 適用新舊稅率選擇：「土地稅法」修正條文規定，舊制土地增值稅可適用舊稅率、新稅率二擇一。如果按現有土地現值計算，土地增值稅額低於舊制稅額，則可以適用舊制稅額；超過舊制稅額，則適用新制稅額。
舉例說明：
小明於2000年以100萬元購買一塊土地，2022年以200萬元出售，持有土地22年。計算土地增值稅如下：
- 計算土地增值額：土地增值額=200萬元-100萬元=100萬元
- 計算土地增值稅額：由於小明持有土地超過20年，可以適用新制稅率中的10%稅率。土地增值稅額=100萬元10%=10萬元
因此，小明出售該土地需要繳納10萬元的土地增值稅。
20年內土地增值稅最高40％！計算方法完全解析
持有土地超過20年之土地所有權人，於出售土地時，土地增值稅將有減徵優惠，20年以上的土地增值稅稅率將比照30％的稅率減徵20％。
具體公式如下：
土地增值稅=(增值總額×適用稅率)-減徵土地增值稅金額
增值總額=出售土地所得－土地取得成本（取得土地時的土地價值）
土地增值稅率：
- 持有土地年限未超過20年的土地，增值總額在600萬元以下者為20%、601萬元以上~1200萬元以下者為30%、1200萬元以上者為40%。
- 持有土地年限滿20年以上的土地，若前面適用原規定地價或前次移轉現值部分，超過前次計算土地增值的部分將減徵20%。
減徵土地增值稅金額=增值總額×適用稅率×20%
範例：
一位民眾於2000年以300萬元購入一塊土地，於2023年以700萬元出售，增值總額為400萬元。因該土地持有時間超過20年，可適用減徵優惠。
計算如下：
1. 增值總額：700萬元-300萬元=400萬元
2. 適用稅率：30%
3. 減徵土地增值稅金額：400萬元×30%×20%=24萬元
4. 土地增值稅=（400萬元×30%）-24萬元=96萬元
因此，這位民眾須繳納的土地增值稅為96萬元。
土地增值稅要繳多少？結論
透過本文的解說，相信各位讀者對於「土地增值稅要繳多少？」這個問題已經有了初步的認識。土地增值稅是一種針對土地增值部分徵收的稅，稅率依據土地持有年限而有所不同。持有土地20年以上的土地，若前面適用原規定地價或前次移轉現值部分，超過前次計算土地增值的部分將減徵20%。總體而言，土地增值稅的計算方式並不複雜，只要掌握好計算公式和相關規定，就能夠輕鬆算出應繳納的稅額。如果您有任何土地增值稅相關的問題，歡迎諮詢專業的地政士或稅務師，以獲得更詳細的解答。
土地增值稅要繳多少？ 常見問題快速FAQ
1. 土地增值稅是如何計算的？
土地增值稅的計算公式為「土地增值總額」x「適用稅率」。其中，土地增值總額為「土地現值」減去「土地取得成本」，再減去「規定扣除額」；適用稅率依持有土地的年限不同而異，持有土地未滿20年者，稅率為20%、30%或40%；持有土地滿20年者，稅率為20%。
2. 持有土地20年以上可享有何項優惠？
持有土地20年以上者，超過前次計算土地增值的部分將減徵20%，即適用稅率為20%，較短年限稅率更優惠。
3. 什麼是「規定扣除額」？
「規定扣除額」是指在計算土地增值總額時，可以從土地現值中扣除的金額，規定扣除額包括房屋評定現值、土地公告現值、興辦公共設施支出、土地增值稅等，最高不得超過土地現值的50%。
