地價稅算法必知！掌握精準計算方法，繳稅不煩惱

地價稅，又稱不動產稅，是一種針對土地價值徵收的稅金，其算法與計算方法較為複雜，掌握精準的地價稅算法，可以讓您在繳稅時不煩惱。一般用地稅率在千分之10到千分之55之間累進，各縣市政府會依當地的地價行情，設立「累進起點地價」之標準。納稅基準日為每年8月31日，只要在當年度8月31日前擁有該土地，不論實際擁有土地時間長短，該年度就需繳納全年的地價稅。繳納時間為每年的11月1日至11月30日，逾期繳納將會產生滯納金。

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掌握清楚的地價稅算法，免除繳稅疑慮

地價稅是一種基於土地價值的年度稅收，其課徵稅率依據各縣市政府所訂定的「累進起點地價」來累進計算。繳納期間為每年的11月1日至11月30日，若納稅人擁有土地時間超過8月31日，則當年度需繳納全額地價稅。地價稅的計算方法是先依據土地所在地的公告地價，按累進稅率計算應納稅額，再依照實際持有土地的「持分比例」及「持有期間比例」分別計算應納稅額。納稅人只要掌握住這幾個要點，就能精準計算出自己應繳納的地價稅金額，免除繳稅疑慮，確保自身的權益不受損。

例：

假設某納稅人於該年度持有土地公告現值為新台幣100萬元，累進起點地價為新台幣70萬元，累進稅率為千分之10至千分之50。該納稅人實際擁有土地的「持分比例」為20%，「持有期間比例」為50%。依此計算，該納稅人的應納稅額如下：

因此，該納稅人實際應納稅額介於30元至750元之間，實際金額視土地公告現值、累進起點地價、累進稅率、持分比例及持有期間比例而定。

納稅必備！掌握最新地價稅算法，繳款輕鬆無負擔

地價稅是基於土地價值徵收的一種年度稅收，應課稅額會隨著土地價值的波動而有所變化。地價稅的計算方式主要有以下幾個步驟：

綜上所述，掌握了以上三步驟，就能精準的計算應繳納的地價稅。

地價稅 算法. Photos provided by unsplash

地價稅稅率如何計算，才能精準掌握應繳稅額？

地價稅稅率依據土地價值的多寡而有所不同，適用累進稅率，

各縣市政府會依當地的地價行情，設立「累進起點地價」之標準。

依據《地價稅條例》第10條規定：地價稅之稅率為千分之10至千分之55。
以下說明累進稅率的計算方法：

1. 首先，必須先確認土地所在地的累進起點地價標準。
2. 其次，計算土地之公告地價與累進起點地價的差額。
3. 最後，將差額對應至《地價稅條例》第10條所規定的稅率表，即可計算出應繳納的地價稅額。

舉例來說，假設某筆土地位於台北市，其公告地價為新台幣1億元，而台北市的累進起點地價標準為新台幣5,000萬元，則該筆土地之應繳納地價稅額計算如下：

• 公告地價與累進起點地價的差額 = 1億元-5,000萬元=5,000萬元
• 對應稅率表，差額5,000萬元適用稅率為千分之20
• 地價稅稅額 = 差額5,000萬元 X 稅率千分之20= 100萬元

因此，該筆土地的應繳納地價稅額為新台幣100萬元。

地價稅算法精準掌握，繳稅無煩惱

地價稅是基於土地價值的年度稅收，計算方法如下：

地價稅應納稅額＝（公告地價－累進起點地價）× 累進稅率

其中，累進稅率從千分之10到千分之55，由各縣市政府依當地地價行情訂定。累進起點地價則是政府設定的地價標準，超過此標準的地價才需要繳納地價稅。累進起點地價會隨著不同地區的地價水準而有所不同，因此不同地區的地價稅稅率也不同。另外，地價稅的計算還有以下幾個注意事項：

掌握了地價稅的算法和注意事項，就能準確計算應繳稅額，避免繳稅糾紛。若有疑問，可以向當地稅務局詢問相關資訊或上財政部稅務入口網查詢。

地價稅算法與納稅金額之關聯

地價稅的計算方法分為公告現值計算與申報現值計算兩種，以下說明兩種計算方法及兩者差異：

• 公告現值計算：

由政府機關評定公告之土地現值，再依累進稅率計算地價稅。公告現值通常每三年評定一次，在評定公告現值後，政府機關會將地價稅單寄送給土地所有權人，依照公告現值計算地價稅。公告現值通常會低於市價，因此公告現值計算得到的地價稅通常也較低。

• 申報現值計算：

由土地所有權人自行申報土地現值，再依累進稅率計算地價稅。申報現值可由土地所有權人自行委託專業人員評估，也可以參考政府機關公告的土地現值。申報現值必須在每年的8月31日前向稅務機關申報，申報現值不得低於公告現值，且只能在一定幅度內調整。申報現值通常會高於公告現值，因此申報現值計算得到的地價稅通常也較高。

總體而言，申報現值若與公告現值差距不大，則申報現值與公告現值計算的地價稅通常會相差不大。但如果申報現值與公告現值差距較大，則申報現值計算的地價稅通常會較高。因此，若土地所有權人認為公告現值過低，或者認為公告現值與市價差距太大，可以考慮自行申報現值，以降低地價稅負擔。

可以參考 地價稅 算法

地價稅算法結論

透過本文的介紹，相信大家對於地價稅算法有更深入的瞭解。地價稅的計算方式雖然複雜，但只要掌握好基本原則，就能精準算出應繳稅額。地價稅算法的關鍵在於土地現值，土地現值越高，應繳稅額就越高。因此，在計算地價稅時，一定要先確認土地現值是否正確。此外，地價稅的稅率也是影響應繳稅額的重要因素。我國的地價稅稅率採累進稅率，稅率會隨著土地現值增加而提高。因此，土地現值越高，應繳稅額也越高。地價稅的繳納時間為每年11月1日至11月30日，逾期繳納會被處以罰鍰。因此，一定要在規定期限內繳清地價稅，以免被罰錢。

希望本文能幫助大家更瞭解地價稅算法，並在繳稅時更加順利。如果您還有任何疑問，歡迎隨時諮詢當地的稅務局。

地價稅算法常見問題快速FAQ

1. 什麼是累進起點地價？

累進起點地價是指依土地公告現值分別訂定的不同稅率，來計算地價稅。地價稅稅率為千分之十至千分之五十五不等。各縣市政府會依當地的地價行情，設立「累進起點地價」之標準。

2. 我如何知道我的土地屬於哪一個累進段率？

您可以到財政部稅務入口網查詢，或向當地稅務局詢問。另外，您也可以參考以下的累進段率表，以大約估算您的土地屬於哪一個累進段率。

3. 地價稅的繳納期限是多久？

地價稅的繳納時間為每年11月1日到11月30日。若您在11月30日前繳納，可以享有97折的優惠。如果您在12月1日到12月31日繳納，則需要繳納100%的稅款。如果逾期繳納，可能需要繳納滯納金。