夫妻贈與是近來蔚為風潮的資產配置方式，更是家庭理財中常見的行為之一。如果您想在資產配置上採取贈與方式，您是否清楚現在夫妻贈與免稅額是多少呢？繼承及贈與稅法第20條規定，配偶相互贈與的財產免課徵贈與稅，且依照土地稅法第28-2條規定，夫妻贈與的土地，可申請免徵土地增值稅，更重要的是，自2022年開始，贈與免稅額提高至每人每年244萬元，民眾可善用贈與作為節稅工具，讓資產傳承更加靈活有效。接下來的內容，將會為大家詳細解析夫妻贈與免稅額的相關規定，並提供實用案例，幫助您充分掌握贈與稅相關法規，實現您的資產傳承計畫。
夫妻贈與免稅額多少？這裡告訴你
根據《遺產及贈與稅法》第20條規定，配偶相互贈與的財產免課徵贈與稅。換句話說，夫妻之間的贈與行為，在稅務上是受到優惠的。旨在促進夫妻財產的合理配置，實現家庭財富的保值與增值。自2022年開始，贈與免稅額提高，從原先的每人每年220萬元，往上拉高到244萬元。
也就是說，夫妻之間在一個自然年度內，可以互相贈與價值高達244萬元的財產，而不用繳納任何贈與稅。這對有贈與需求的夫妻來說，無疑是一個好消息。善用這個免稅額，可以幫助夫妻在節稅的同時，實現資產的合理配置。
值得注意的是，夫妻贈與免稅額僅適用於夫妻之間的贈與行為。如果贈與的對象不是配偶，則需要按照一般贈與稅的規定繳納贈與稅。
夫妻贈與既省稅，又助資產配置
夫妻之間贈與財產，不僅可以節省稅務負擔，同時也有助於夫妻之間的資產配置，實現財富的合理分配和傳承。
夫妻贈與的優點主要體現在以下幾個方面：
夫妻之間贈與財產時，應注意以下幾個事項：
夫妻贈與免稅額是多少？. Photos provided by unsplash
如何利用夫妻贈與免稅額智慧節稅？
夫妻之間贈與財產，不僅可以節稅，還能幫助資產配置。以下提供幾種智慧節稅的方法：
- 善用贈與免稅額：根據《遺產及贈與稅法》第20條規定，夫妻相互贈與的財產免課徵贈與稅。因此，夫妻可以充分利用贈與免稅額，在每年244萬元的限額內互相贈與財產，以減少日後繼承時應繳納的遺產稅。
- 贈與增值資產：如果夫妻一方持有增值資產，如不動產或股票，可以考慮將這些資產贈與給另一方。這樣可以將資產的增值部分轉移到另一方名下，以降低日後出售資產時應繳納的所得稅。
- 調整夫妻財產分配：夫妻可以利用贈與制度調整夫妻財產的分配。例如，如果一方的財產較多，可以將部分財產贈與給另一方，以達到財產的均衡分配。這樣可以避免日後繼承時一方繼承的財產過多，而另一方繼承的財產過少。
- 資產配置：夫妻可以透過贈與制度進行資產配置，將資產配置到更合適的標的。例如，如果一方的投資經驗較豐富，可以將資產贈與給該方進行投資，以提高資產的收益。
- 節省遺產稅：夫妻之間贈與財產可以節省遺產稅。當一方去世時，如果其遺產超過遺產稅免稅額，則需要繳納遺產稅。然而，如果夫妻在生前已將財產贈與給另一方，則這些財產將不計入遺產稅的計算範圍，從而可以節省遺產稅。
夫妻贈與可以節稅，但需要注意的是，贈與行為必須是真實的，不能有虛偽或逃避稅收的目的。否則，可能會被稅務機關認定為無效贈與，而需要補繳稅款。
| 贈與方式 | 節稅效果 | |
|---|---|---|
| 善用贈與免稅額 | 每年244萬元贈與免稅額 | 減少日後繼承時應繳納的遺產稅 |
| 贈與增值資產 | 將資產的增值部分轉移到另一方名下，降低日後出售資產時應繳納的所得稅 | |
| 調整夫妻財產分配 | 避免日後繼承時一方繼承的財產過多，而另一方繼承的財產過少 | |
| 資產配置 | 將資產配置到更合適的標的，提高資產的收益 | |
| 節省遺產稅 | 夫妻在生前已將財產贈與給另一方，這些財產將不計入遺產稅的計算範圍，從而可以節省遺產稅 | |
夫妻贈與可以省多少稅？算給你看
夫妻贈與免稅額度能有效幫助配偶節省遺產稅與贈與稅。以一對夫妻共同擁有一棟價值1,000萬元的房屋為例，若丈夫將房屋贈與妻子，可免徵贈與稅。若丈夫在贈與後過世，妻子繼承房屋時也不必繳納遺產稅。這樣一來，夫妻兩人可以合法節省大筆稅金。
除了節稅之外，夫妻贈與還可以幫助夫妻進行資產配置。例如，丈夫可以將風險較高的資產贈與妻子，以分散投資風險。夫妻也可以利用贈與來平衡彼此的財產，使雙方財產更加均衡。
夫妻贈與的節稅效果與夫妻雙方的財產狀況以及贈與的金額有關。因此，在進行夫妻贈與之前，應先諮詢專業人士，以確保贈與行為能夠達到預期的節稅效果。
以下是一個夫妻贈與節稅的計算範例：
假設一對夫妻共同擁有一棟價值1,000萬元的房屋，丈夫的遺產稅率為20%，妻子的遺產稅率為10%。若丈夫在過世前將房屋贈與妻子，可免徵贈與稅。若丈夫在贈與後過世，妻子繼承房屋時也不必繳納遺產稅。這樣一來，夫妻兩人可以合法節省200萬元的遺產稅。
夫妻贈與可以有效節稅，但需要注意的是，贈與行為一旦完成，就不能再撤銷。因此，在進行夫妻贈與之前，應慎重考慮，並諮詢專業人士，以確保贈與行為能夠達到預期的節稅效果。
贈與免稅額度調整：最新夫妻贈與免稅額是多少？
贈與稅法自2022年開始進行調整，將原本每人每年贈與免稅額220萬元，提高到244萬元。舉例來說，如果夫妻雙方在2022年欲進行贈與，每人皆可贈與配偶最高244萬元，合計夫妻兩人贈與免稅額度可達488萬元。值得注意的是，贈與稅法的調整僅針對配偶間的贈與，並不適用於其他親屬或非親屬間的贈與。
免稅額度提高的同時，也意味著贈與稅的起徵點提高。在2022年以前，若配偶間贈與超過220萬元，即需課徵贈與稅。而根據最新調整，配偶間贈與超過244萬元後才須課稅。這樣一來，不僅簡化了稅務計算程序，也減輕了納稅人的稅務負擔。
除了贈與稅法調整外，夫妻間贈與土地的部分，也享有土地增值稅的優惠。根據《土地稅法》第28-2條規定，夫妻相互贈與的土地可「申請不課徵土地增值稅」。這項優惠對於擁有土地資產的夫妻來說，無疑是一項利多，可以省下一筆可觀的稅金。
總之，隨著贈與稅法的調整，夫妻間贈與的免稅額度提高，起徵點也隨之上升。同時，配偶間相互贈與的不動產還可以申請不課徵土地增值稅。所有這些優惠措施，皆有助於減輕夫妻間贈與的稅務負擔，讓夫妻可以更靈活地進行資產配置與傳承規劃。
夫妻贈與免稅額是多少？結論
在瞭解了夫妻贈與免稅額是多少以及如何合法節稅之後，相信各位讀者對於夫妻贈與也有了更深入的認識。夫妻贈與不只可以節稅，還可以幫助資產配置。若想利用夫妻贈與免稅額來節稅，應事先做好規劃，才能達到最佳的效果。若有任何問題，可以隨時諮詢專業人士，以確保贈與過程合法合規。
夫妻贈與免稅額是多少？這個問題沒有標準答案，因為它會隨著法規的調整而有所不同。但可以確定的是，夫妻贈與免稅額是一個可以合法節稅的工具。若想要利用這個工具來節稅，夫妻雙方應事先做好規劃，並諮詢專業人士，以確保贈與過程合法合規。
小提醒：夫妻贈與行為應由贈與人主動申報贈與稅，若未申報，經稽徵機關發現後，除了應補繳稅款外，還可能被處以罰鍰。因此，夫妻雙方在進行贈與行為時應特別注意！
夫妻贈與免稅額是多少？ 常見問題快速FAQ
Q1. 夫妻贈與免稅額是多少？
夫妻贈與免稅額，依照《遺產及贈與稅法》規範，是指配偶相互贈與財產時，免計贈與稅的金額。夫妻贈與免稅額，最初為每年100萬元，於今年初調升至244萬元，最高可節省105萬8400元贈與稅。只要在每年12月31日前辦理贈與申報即可適用。若申報日為隔年，則該贈與將計入下一年度贈與總額，不能適用當年度贈與免稅額。
Q2. 夫妻贈與免稅額，每年都可以使用嗎？
夫妻贈與免稅額，每年都可以使用，不受次數限制，但不得與其他免稅額重複使用。
Q3. 夫妻贈與免稅額，贈與的財產有哪些限制？
夫妻贈與免稅額，所贈與的財產不限種類，但有下列限制：
– 贈與標的須為動產。
– 贈與動產不得為古物、珠寶、書畫等各類藝術品。
– 不得為有價證券、股票、基金、債券等。
– 不得為珠寶、黃金、白金條塊，以及鑽石、珍珠等。
– 不得為不動產與汽車。
– 不得為應收帳款、營業權等。
