對於經營店面的房東和房客來說，了解店面租金收入申報稅務的門檻至關重要。根據規定，只要月租金超過 2 萬元，且店面用於營業用途，就需要申報租金所得稅。作為房客，負擔這些費用時，應注意避免逃稅，以免面臨裁罰。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 確保月租金超過 2 萬元且用於營業時申報租金所得稅，避免逃稅遭裁罰。
- 房客應負擔租金扣繳稅款和二代健保補充保費。
可以參考 租店面房屋稅誰繳？民法揭露房東責任不可推
店面租金收入多少要報稅？關鍵金額揭秘
根據我國《所得稅法》規定，店面租金收入超過一定金額時，房客有申報租金所得稅的義務。這筆收入需計入個人綜合所得稅中申報，並依據稅率課徵所得稅。以下為關鍵金額說明：
- 超過新台幣 2 萬元：每月租金超過 2 萬元（含）以上的店面，房客需要申報租金所得稅。
- 用於營業：店面租金若用於營業，無論租金金額多少，皆需要申報租金所得稅。
需要留意的是，房東出租店面的收入也屬於課稅範圍。出租店面每月租金收入超過 2 萬元（含）以上時，房東必須將其列入綜合所得稅申報，並依據稅率繳納所得稅。
## 房東出租店面應負責任！超過2萬要申報租金所得稅
房東依法義務，應誠實申報租金收入
根據我國稅法規定，房東出租店面時，若每月租金收入超過新台幣2萬元，且該店面用於營業用途，房東即有義務申報租金所得稅。此項規定旨在確保房東繳納應繳稅款，並維護稅收公平性。
相關罰則不可輕忽，避免得不償失
若房東未依規定申報租金所得稅，將可能面臨以下罰則：
補稅及加徵滯納金
處以罰鍰，金額最高可達應補稅額的3倍
影響納稅誠信，恐遭信用評等調降
因此，房東應主動了解並遵守相關租賃所得稅申報規定，避免因逃漏稅而遭受不必要的罰款及損失。
店面租金收入多少要報稅？. Photos provided by unsplash
房客負擔租金扣繳稅款與二代健保補充保費
根據我國稅法規定，房客除了每月應繳納租金外，若租金所得為營業性質，且每月租金超過新臺幣 2 萬元，則房客需負擔租金扣繳稅款。租金扣繳稅款為所得稅的一部分，由房客向稅務機關申報繳納。
此外，房客還需要負擔二代健保補充保費，這是針對營業性質的租金所得所課徵的保費。二代健保補充保費的費率為10.25%，計算方式是以租金所得為基礎計算，由房客向健保署繳納。
房客若未按照規定申報繳納租金扣繳稅款或二代健保補充保費，將會受到稅捐稽徵處的罰款。因此，房客務必注意相關規定，按時申報繳納稅款，避免面臨稅務處罰。
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| 類別 | 性質 | 徵收機關 | 計算方式 | 未依規定申報繳納罰則 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 租金 | 租金 | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 租金扣繳稅款 | 營業性質租金所得 | 稅務機關 | 每月租金超過新臺幣2萬元 | 罰款 | |
| 二代健保補充保費 | 營業性質租金所得 | 健保署 | 租金所得的10.25% | 罰款 | |
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「用於營業」店面租金收入多少要報稅？房客有責
針對「用於營業」的店面租金收入，房客負有以下申報與繳稅責任：
- 申報義務：若店面租金每月超過新台幣 2 萬元，且實際用於營業用途，房客應依法申報租金所得。
- 繳納租金所得稅：房客需將申報的租金所得計入個人綜合所得稅中，依所得稅率繳納租金所得稅。
- 繳納二代健保補充保費：對於超過一定金額的租金所得，房客還需另外繳納二代健保補充保費。
若房客漏報或逃漏租金所得稅，將面臨國稅局的追稅與罰款，因此務必誠實申報租金收入，以免得不償失。此外，房客與房東應明確約定租金用途，避免因租金用途認定爭議而產生稅務問題。
個人店面租金收入報稅義務，金額門檻一次看
若您從商店或店面收取的租金收入超過新台幣 20,000 元，且該店面用於營業用途，則您有義務申報租金所得稅。此金額門檻不論您是個人房東或法人，皆適用。
申報方式：
個人房東應於每年 5 月 1 日至 5 月 31 日期間，申報前一年度取得的租金收入。申報方式可採網路申報或臨櫃申報。
應繳稅額：
租金所得稅的稅率為 10%。若您已預繳 10% 的租金扣繳稅，則無需再另外繳納所得稅。
逃漏稅罰則：
若逃漏租金所得稅，將會面臨補徵稅款、加徵滯納金及罰緩等處罰。最重可處漏稅金額 2 倍以下的罰鍰，且有 5 年以下的有期徒刑。
因此，房客在繳納租金時應特別注意是否已扣繳 10% 的租金扣繳稅。若房東未依規定申報租金所得稅，房客應主動向房東反映，以免自身權益受損。
結論：店面租金收入多少要報稅？
綜上所述，店面租金收入的申報與否取決於租金金額和使用用途。店面租金收入多少要報稅？關鍵金額就是2萬元。超過2萬且用於營業，房客就應申報租金所得稅並負擔相關稅款和費用。
作為房客，務必了解並履行您的租金稅務義務，避免因逃稅而遭受裁罰。妥善申報租金收入，才能保障您的權益和避免不必要的糾紛。
店面租金收入多少要報稅？ 常見問題快速FAQ
Q1. 店面租金所得稅申報門檻是多少？
如果店面租金每月超過新台幣 2 萬元，且用於營業，則需要申報租金所得稅。
Q2. 房客需要負擔哪些費用？
房客需要負擔租金扣繳稅款以及二代健保補充保費。
Q3. 個人店面租金收入如何申報？
個人店面租金收入如果每月超過新台幣 2 萬元，需要併入綜合所得稅申報。
