怎麼申報房地合一稅?房地合一稅申報指南

怎麼申報房地合一稅?房地合一稅申報指南

怎麼申報房地合一稅?房地合一稅申報指南

前言:輕鬆掌握房地合一稅申報流程

房地合一稅是政府針對房地產交易所得徵收的稅項,申報房地合一稅是一件相對複雜的事情,需要準備許多資料並填寫申報書。在本文中,我們將以淺顯易懂的方式說明房地合一稅申報的流程,並提供您明確步驟,幫助您輕鬆完成房地合一稅申報。

可以參考 房地合一稅來了!105 年 1 月 1 日後買房賣房要申報

怎麼申報房地合一稅?申報表格準備重點報你知

申報房地合一稅免不了要準備申報表格,表格內容該怎麼填寫呢?以下將詳細說明申報表格中各項欄位該如何填寫,以及需要準備哪些文件資料。

一、申報表格填寫重點

1. 納稅義務人資料欄位:
– 該欄位需填寫納稅義務人的姓名、統一編號等基本資料,若委託代理人申報,則應填寫代理人的姓名及統一編號。
– 若納稅義務人為自然人,應填寫其姓名及身分證字號;若納稅義務人為營利事業,應填寫其公司名稱及統一編號。

2. 買賣不動產資料欄位:
– 該欄位需填寫買賣不動產的地址、面積、座落位置等基本資料。
– 此外,還需填寫買賣不動產的取得方式、取得日期、取得價格等資訊。

3. 申報應納稅額及應退稅額欄位:
– 該欄位需填寫應納稅額或應退稅額的金額。
– 應納稅額的計算公式為:房地合一稅率 x 應課稅所得額。

4. 申報期限及方式欄位:
– 申報期限通常為申報年度的5月1日至6月30日。
– 申報方式可分為書面申報及電子申報,書面申報需將申報書寄至國稅局,電子申報則可透過財政部電子申報繳稅服務網站申報。

怎麼申報房地合一稅?房地合一稅申報書準備清單

依照《房地合一稅條例》規定,個人申報房地合一稅除了要填寫房地合一稅申報書之外,還需要準備以下相關證明文件:

  1. 身分證正反面影本:申報人個人身分證明文件,若是委託代理人辦理申報,則代理人也需要提供身分證影本。
  2. 納稅義務人印章:依規定申報書應由納稅義務人簽名或蓋章,若是代理人申報,則代理人也應在申報書上簽名或蓋章。
  3. 土地建物權狀影本:申報人個人土地建物權狀影本,欲申報的不動產如非由個人所有,也需提供共有持分比例證明文件影本。
  4. 買賣契約書影本:不動產買賣契約書,若是私下簽訂契約,也需附上私契影本。
  5. 買賣契約書印花稅繳款證明正本:購買不動產時,繳納的印花稅收據,作為已繳納印花稅證明。
  6. 不動產買賣價款收付紀錄:不動產買賣總價款項收付證明,包括轉帳證明、銀行本票影本等。
  7. 證明文件:土地增值稅證明文件,房地合一稅申報時可能需要檢附,但依情況不同而定,建議先向稅務局做確認。
  8.  

  9. 其他證明文件:若有其他與申報房地合一稅相關的文件,都建議一併準備,讓稅務人員快速掌握申報內容,如已繳納房地合一稅的收據、申報說明文件等。

想要申報房地合一稅的個人,務必留意申報期限,以免遺漏期限造成違規。房地合一稅申報期限為自土地權利移轉登記之日起30日內。若申報期限為例假日則順延至隔日。請務必在期限內完成申報,避免遭罰。

怎麼申報房地合一稅?. Photos provided by unsplash

怎麼申報房地合一稅?買賣契約準備報給你知

進行房地合一稅申報時,其中一個重要的準備文件就是「買賣契約書」。由於買賣契約書是房屋交易的證明文件之一,因此必須要準備好買賣契約書正本或副本,才能進行房地合一稅申報,因此申報人應該特別注意這部分。

買賣契約書中必須要記載以下資訊:

  • 買賣雙方姓名、身分證字號。
  • 房屋地址、地號、面積。
  • 房屋買賣價格。
  • 房屋所有權移轉日期。
  • 房屋土地移轉日期。

除了買賣契約書以外,申報人還需要準備以下文件:

  • 房屋證明文件:如建物所有權狀、土地所有權狀、抵押權狀等。
  • 買賣契約書影本(包含私契)
  • 完稅證明文件:如契稅繳納證明、印花稅繳納證明等。
  • 費用或支出證明文件:如仲介費收據、代書費收據、雜支證明文件等。
  • 取得及出售房屋的相關稅金申報書、收據等證明文件。

申報人備妥以上文件後,即可向國稅局申報房地合一稅。若想進一步瞭解申報流程,可以向國稅局或稅務事務所諮詢,也可以參考國稅局官網相關申報資訊。

申報房地合一稅所需文件 內容
買賣契約書 買賣雙方姓名、身分證字號。
房屋地址、地號、面積。
房屋買賣價格。
房屋所有權移轉日期。
房屋土地移轉日期。
房屋證明文件 建物所有權狀、土地所有權狀、抵押權狀等。
買賣契約書影本 包含私契
完稅證明文件 契稅繳納證明、印花稅繳納證明等。
費用或支出證明文件 仲介費收據、代書費收據、雜支證明文件等。
取得及出售房屋的相關稅金申報書、收據等證明文件 其他相關證明文件。

怎麼申報房地合一稅?房地合一稅申報書表格說明

房地合一稅申報書,主要分為四大表格,包括「房地合一稅申報書」、「計算應納或應退稅額明細表」、「應納或應退稅額繳款書(收據聯)」、「銷項憑證聯」。

其中,房地合一稅申報書,又可分為三種表單,「甲式」適用於「出售」房地產者,申報出售房屋之所得與相關費用;「乙式」適用於「交換」不動產者,申報房屋交換後之價差損益;「丙式」則是「其他」情況適用,如繼承、贈與、信託等。

計算應納或應退稅額明細表,則是將房地合一稅申報書的內容,依照課稅規定,計算出應納稅額或應退稅額。若是應納稅額,表單中也會載明繳納期限,納稅義務人應於期限內繳清稅款;若是應退稅額,則會在申報後60天內,撥付至納稅義務人指定之金融機構帳戶。

應納或應退稅額繳款書(收據聯),是納稅義務人繳納稅款時,由稅務機關核發的收據,證明納稅義務人已繳納稅款。銷項憑證聯,則是供買方申請退稅時使用的憑證,買方可在申報年度綜合所得稅時,檢附銷項憑證聯,以申請退還房屋交易時已繳納的契稅、印花稅。

房地合一稅申報書的填寫,除了需注意表格的分類與內容外,還應注意填寫格式及申報期限。房地合一稅申報書應以黑色墨水筆或電腦繕打,字跡應清晰可辨,不得塗改或刮損,若有錯誤應劃線更正並加蓋更正章,不得使用空白紙張自行增加欄位或項目。房地合一稅申報期限為出售或交換房屋之次年度5月1日至5月31日,納稅義務人應於期限內申報,逾期申報將會被處以罰鍰。

怎麼申報房地合一稅?表格及收據資料準備報你知

在準備好房地合一稅申報書後,接著就要準備相關的表格及收據資料,才能順利完成申報。以下整理出常見的表格及收據清單供您參考:

  • 房地合一稅申報書:可至國稅局網站下載或向各國稅局索取,並將其填寫完整。
  • 買賣契約書:應檢附不動產或房屋使用權買入及賣出的買賣契約書影本。
  • 委任書:如委託他人代為申報,則應檢附委任書影本。
  • 收據:應檢附房地合一稅稅額繳款收據影本。
  • 其他相關證明文件:例如:房屋評定現值證明、地政事務所核發之土地登記簿謄本、財產清單等。

注意事項:

  • 房地合一稅申報書應由納稅義務人親自簽名或蓋章。
  • 如委託他人代為申報,代理人應另外簽名或蓋章。
  • 繳納收據正本應黏貼於申報書指定欄位。
  • 無應納稅額者,免附繳款收據。
  • 檢附之證明文件影本均須加蓋與正本相符之印章。

在備齊表格及收據資料後,就可以前往國稅局申報房地合一稅。申報方式可分為臨櫃申報、郵寄申報、網路申報(包括線上申報、電子申報)。納稅義務人可依個人方便選擇申報方式,並於期限內完成申報。

可以參考 怎麼申報房地合一稅?

怎麼申報房地合一稅?結論

申報房地合一稅是房地產交易中不可避免的環節。只要掌握了申報流程和所需文件,就可以順利完成申報。本文提供了詳細的房地合一稅申報指南,包括申報表格準備、買賣契約準備、表格說明和資料準備等。希望這些資訊能幫助您順利完成房地合一稅申報。如果您還有其他疑問,可以諮詢房地合一稅務專家或查閱相關法規。祝您房地產交易順利,申報無憂!

怎麼申報房地合一稅? 常見問題快速FAQ

1. 什麼是房地合一稅?

房地合一稅是對台灣於2016年1月1日後取得的土地與房屋進行交易時,課徵的稅種。房地合一稅的課徵標準是根據交易金額與取得成本的差額來計算,如果交易金額大於取得成本,則需要繳納房地合一稅。房地合一稅的稅率分為45%和35%兩種,45%的稅率適用於持有土地或房屋不到兩年的交易,35%的稅率適用於持有土地或房屋滿兩年以上的交易。

2. 房地合一稅的申報期限是多久?

房地合一稅的申報期限是自房屋或土地被移轉之日起30日內,申報時必須填寫房地合一稅申報書並附上相關證明文件。證明文件包括:房屋或土地的買賣契約書、房屋或土地的權狀、房屋或土地的鑑價證明文件、房屋或土地的收據或發票等。申報時應一併檢附繳納收據正本。未依期限申報將被處以罰鍰。所以如果有房屋轉移的情形,一定要在30天之內辦理。

3. 房地合一稅的適用對象是哪些人?

房地合一稅的適用對象是指在台灣取得房地產並出售的個人、法人或團體。房地合一稅的課徵標準是根據交易金額與取得成本的差額來計算,如果交易金額大於取得成本,則需要繳納房地合一稅。房地合一稅的稅率分為45%和35%兩種,45%的稅率適用於持有房地產不到兩年的交易,35%的稅率適用於持有房地產滿兩年以上的交易。申報時應一併檢附繳納收據正本。未依期限申報將被處以罰鍰。

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