房子每年要繳什麼稅?快來這裡輕鬆搞懂!

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房子每年要繳什麼稅?快來這裡輕鬆搞懂!

想要買房或已持有一段時間的屋主們,是否曾疑惑過除了買房時繳納的契稅外,房子每年還需要繳交哪些稅務?為了幫助您釐清這方面的疑問,本文將深入探討房子的稅務相關知識,讓您輕鬆瞭解每年需要繳交的稅種和計算方式。

可以參考 建地賣出前必看!房地合一稅自住認定新規定,想節稅一定要注意

常見問題:房子每年要繳什麼稅?

不少人將房地產視為投資保值、抗通貨膨脹的工具,更有人有「房地產買了就別想賣」的想法,但其實無論是買進持有,或是最後出售轉手,政府都會從中課徵不同稅種。

成為房主後,最直接的稅負就是「房屋稅」與「地價稅」,國家規定房屋與土地所有權人每年都必須繳納。除此之外,買房時還要繳納「契稅」,並且在首次塗銷抵押權時還要再繳一次;而當您日後想要轉手的瞬間,還會再碰到「土地增值稅」與「房屋交易所得稅」,也就是大家所熟悉的「房地合一稅」,此外,簽訂買賣契約時還要貼「印花稅」等。

由於政府每年都會針對稅率略作調整,加上稅務規定經常變動,讓許多民眾往往一頭霧水,因此想要買房、賣屋的一般民眾,更應密切關注相關資訊,並在簽約前審慎評估稅賦問題,以減少不必要的損失。

不過民眾也不用太過緊張,政府仍提供了一定的課稅優惠,例如自用住宅的地價稅享有「自用住宅用地」稅率,只要在申請時符合完稅、無出租、自住及非第二戶等要件,就可以申請適用,一般來說為原稅率的2/3,也就是平均地價乘以2%。

房地合一稅、契稅一次釐清

當您購買房地產時,除了要支付房地產的價格外,還需要繳納一些稅費,其中包括契稅和房地合一稅。

契稅是房屋買賣時,由買方繳納給政府的地方稅。繳交的契稅費用按房屋買賣價格的千分之四來計算,買方在申報土地增值稅時,會同時要求申報契稅,並需要在辦理房屋所有權登記時繳納契稅。

房地合一稅是指房屋或土地出售時,計算取得與處分期間的價差,並依持有期間的不同,分別適用差別稅率。房地合一稅在計算時,買賣雙方實際的成交價,並不一定是課稅的依據,政府主管機關針對不同的買賣情況,有制定的公告土地現值及公告建物現值,作為買賣雙方持有不動產的取得成本,以保障買賣雙方的權益,也方便稅務機關計算繳納稅費。房地合一稅的稅率根據持有房地產的年限不同,而有所不同。若持有兩年以內,稅率為 45%;持有超過兩年但未滿五年,稅率為 35%;持有五年以上,免稅。

舉例來說,如果一戶房屋以新台幣1000萬買入,持有3年內以1200萬元賣出,土地增值稅的稅額為:(1200-1000)×15% = 30萬元,而房屋交易所得稅的稅額為:(1200-1000)× 45% = 90萬元。

需要注意的是,房地合一稅的計算可能會比較複雜,涉及到更多的稅務規定和條例,如果您不確定如何計算房地合一稅,建議您諮詢專業的房地產稅務專家或會計師,以確保您正確申報和繳納房地合一稅。

房子每年要繳什麼稅. Photos provided by unsplash

房地產稅務一次搞懂:房子每年繳的稅

房地產稅務的種類繁多,讓人眼花撩亂。在購置不動產、出售不動產或是單純持有不動產時,都可能涉及到不同的稅務問題。以下將介紹房子每年繳納的稅務項目,讓您輕鬆瞭解房地產稅務一次搞懂:房子每年繳的稅。

持有房地產需要繳納的稅務主要有房屋稅、地價稅和印花稅。房屋稅是針對房屋本身的稅收,由地方政府徵收。地價稅是針對土地本身的稅收,由中央政府徵收。印花稅則是針對不動產交易時所簽署的契約書徵收的稅收,由地方政府徵收。

房屋稅和地價稅的稅率都是根據房屋現值和土地現值來計算的。房屋現值是房屋的市場價值,由地方政府評定。土地現值是土地的市場價值,由中央政府評定。房屋稅和地價稅的稅率通常每年都會調整一次。

房屋稅和地價稅的繳納方式通常是分期繳納,也就是說每年需要繳納四次。繳納時間通常在每年3月、6月、9月和12月。納稅義務人可以選擇一次繳清全年稅款,也可以選擇分期繳納。印花稅的繳納方式則是在簽署不動產交易合約時一次繳納。

房屋稅、地價稅和印花稅是房地產稅務中最常見的稅種。在購置不動產、出售不動產或是單純持有不動產時,都可能涉及到這些稅務問題。如果您有不動產相關的稅務問題,請務必諮詢專業的房地產稅務專家,以確保您繳納的稅款正確無誤。

房地產稅務一次搞懂:房子每年繳的稅
持有房地產需要繳納的稅務
稅種 徵收單位
房屋稅 地方政府
地價稅 中央政府
印花稅 地方政府
房地產稅務一次搞懂:房子每年繳的稅
稅種 徵收單位 稅基 稅率 繳納方式
房屋稅 地方政府 房屋現值 地方政府評定 分期繳納(每年3月、6月、9月和12月)
地價稅 中央政府 土地現值 中央政府評定 分期繳納(每年3月、6月、9月和12月)
印花稅 地方政府 不動產交易契約書 依交易金額不同而有所不同 一次繳清

房地產稅費用一目瞭然:掌握房子每年繳納稅種

欲瞭解房地產稅的繳納事宜,以下列出四種常見的房地產稅,並闡述各稅種的計算方式與繳納時機,幫助你掌握房地產稅費用:

  • 房屋稅:
  • 房屋稅是針對房地產所有人或使用人徵收的年度稅收,稅基是以房屋評定現值為基準,計算繳納房屋稅的金額。房屋評定現值通常是由政府評定,並在房屋稅單上註明。

  • 地價稅:
  • 地價稅是針對土地所有權人或使用人徵收的年度稅收,稅基是以土地評定現值為基準,計算繳納地價稅的金額。土地評定現值也是由政府評定,並在土地稅單上註明。

  • 土地增值稅:
  • 土地增值稅是針對土地出售時,因土地增值而產生的獲利徵收的稅務。土地增值稅的計算方式是以土地出售時的價格減去土地取得時的價格,再乘以適用的稅率,最後得出應繳納的土地增值稅金額。值得注意的是,土地增值稅並非每年都要繳納,而是僅在土地出售時才需要繳納。

  • 房屋交易所得稅:
  • 房屋交易所得稅是針對房屋出售時,因房屋增值而產生的獲利徵收的稅務。房屋交易所得稅的計算方式是以房屋出售時的價格減去房屋取得時的價格,再乘以適用的稅率,最後得出應繳納的房屋交易所得稅金額。和土地增值稅不同的是,房屋交易所得稅是屬於每年都需要繳納的稅收。

    透過本文對四種房地產稅的介紹,希望你已對房地產稅的相關規定與繳納時機有更進一步的瞭解。當你購買或持有不動產時,務必留意這些稅務事項,以便妥善繳納相關稅款,避免產生不必要的稅務糾紛。

    房子每年要繳什麼稅:掌握持有的稅務負擔

    在台灣,除了購屋時需要繳納契稅外,每年還需要繳納房屋稅和地價稅。房屋稅和地價稅的稅率是根據房屋現值和土地現值來計算的,通常每年需要繳納一次。房屋稅的稅率為房屋現值的千分之二,地價稅的稅率為土地現值的千分之一。如果房屋或土地出租,則需要繳納房屋租金所得稅或土地租金所得稅。房屋租金所得稅的稅率為房屋租金收入的 17% ,土地租金所得稅的稅率為土地租金收入的 17% 。

    在出售房屋時,則需要繳納土地增值稅、房屋交易所得稅或房地合一稅。土地增值稅是根據房屋出售時的價格與買入時的價格之差額來計算的,稅率依持有期間不同而有所不同。房屋交易所得稅是根據房屋出售時的價格與買入時的價格之差額來計算的,稅率為 3% 或 45% 之間。房地合一稅是根據房屋出售時的價格與買入時的價格之差額來計算的,稅率為 35% 或 45% 之間。

    另外,在訂定買賣契約時,需要貼印花,再課 0.1% 的印花稅(房屋現值+土地現值)。印花稅的稅率是根據房屋或土地的價值來計算的,通常在簽訂買賣合約時繳納。

    以上是房屋相關的稅務負擔,建議您在購買或出售房屋前,先了解相關的稅務規定,才能避免在繳稅時遇到問題。

    可以參考 房子每年要繳什麼稅

    房子每年要繳什麼稅結論

    房子每年要繳的稅包含房屋稅、地價稅、土地增值稅、房屋交易所得稅和房地合一稅等。《房屋稅》和《地價稅》是對房屋所有權徵收的稅,每年都要繳一次;而《土地增值稅》、《房屋交易所得稅》或《房地合一稅》則是在房屋出售時才需要繳,稅率依持有期間不同而有所不同。無論是哪種稅,都是政府用來增加收入和調節財富分配的手段,因此購買房屋之前,務必先了解清楚相關的稅務規定,才能妥善規劃購屋預算和資金流向。

    最後,提醒各位屋主,務必定期申報並繳納相關稅款,以避免產生罰款或滯納金。若您有任何房地產稅務方面的問題,也可以諮詢相關的房地產稅務專家,以獲得更專業的建議和協助。

    房子每年要繳什麼稅 常見問題快速FAQ

    1. 房子每年要繳哪些稅?

    房屋稅和地價稅,房屋稅和地價稅的稅率是根據房屋現值和土地現值來計算的,通常每年需要繳納一次。

    2. 如何計算房屋稅和地價稅?

    房屋稅和地價稅的稅率是根據地方政府房屋稅和地價稅徵收率來計算的,通常房屋稅稅率約為1.2%~1.5%,地價稅稅率約為1.5%~2.5%。

    3. 我要如何知道我的房屋稅和地價稅是多少?

    可以到地方政府的稅務局網站查詢,或是撥打稅務局的電話詢問。

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