[房屋稅務攻略] 房子買賣要繳什麼稅？永慶房屋資深經理教你如何省錢

房子買賣是一筆重要的財務交易，除了房價本身之外，還涉及到各種稅費。在台灣，房屋買賣中，買方和賣方都需要繳納一定的稅費，包括印花稅、契稅、房屋稅、地價稅、土地增值稅和交易所得稅(新制則課徵房地合一稅)。

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房子買賣要繳什麼稅？把握契稅、印花稅稅率

在台灣，房屋買賣的稅費主要包括契稅、印花稅、房屋稅、地價稅、土地增值稅以及交易所得稅(新制則課徵房地合一稅)。這些稅費的稅率因地區和交易情況而異，買方和賣方在交易時可以自行協商由誰來支付稅費。

契稅

契稅是房屋買賣中最重要的稅費之一，其稅率為3-6%，由買方支付。契稅的稅基是房屋的成交價，稅額的計算方式為房屋成交價乘以契稅稅率。例如，一棟房屋的成交價為1,000萬元，契稅稅率為6%，則契稅稅額為60萬元。

印花稅

印花稅也是房屋買賣中常見的稅費之一，其稅率為0.1%，由買賣雙方各自負擔一半。印花稅的稅基是房屋的成交價，稅額的計算方式為房屋成交價乘以印花稅稅率。例如，一棟房屋的成交價為1,000萬元，印花稅稅率為0.1%，則印花稅稅額為1萬元，買方和賣方各需負擔5,000元。

房產買賣稅務指南：掌握印花稅、契約稅稅率，輕鬆省稅

在台灣，房產買賣涉及多種稅費，包括印花稅、契稅、房屋稅和地價稅。其中，印花稅和契稅是交易過程中需要繳納的必要稅賦，而房屋稅和地價稅則是在持有期間需要定期繳納的稅項。以下將詳細介紹印花稅和契稅的稅率和計算方式，並提供一些省稅技巧：

一、印花稅

印花稅是針對房地產交易中的契約或其他具有法律效力的文件徵收的稅種，稅率為0.1%，由買賣雙方共同負擔。印花稅的計稅基礎是契約或文件的金額，通常以房地產的成交價為準。

印花稅 = 合約金額 x 稅率 (0.1%)

例如，如果房地產的成交價為1,000萬元，則印花稅的金額為1000萬元 x 0.1% = 1萬元。

二、契稅

契稅是針對房地產所有權的移轉徵收的稅種，稅率為3%-6%，因不同地區而異。契稅的計稅基礎是房地產的公告現值，公告現值通常低於房地產的成交價。

契稅 = 房地產公告現值 x 稅率 (3%-6%)

例如，如果房地產的公告現值為800萬元，契稅稅率為5%，則契稅的金額為800萬元 x 5% = 40萬元。

三、省稅技巧

1. 選擇公告現值較低的房地產：由於契稅的計稅基礎是公告現值，因此選擇公告現值較低的房地產可以減少契稅的金額。

2. 協商印花稅和契稅的負擔比例：印花稅和契稅由買賣雙方共同負擔，但是在交易過程中可以協商由誰來支付全部或部分稅費。買賣雙方可以根據自己的經濟情況和談判能力協商出一個合適的負擔比例。

3. 利用政府提供的稅務優惠政策：政府可能會提供一些稅務優惠政策，例如首次購屋優惠、自住房屋減免契稅等。買賣雙方可以諮詢相關政府部門或專業人士，瞭解是否有可以適用的稅務優惠。

房子買賣要繳什麼稅？. Photos provided by unsplash

房屋買賣印花稅實務知識：舉例說明

在房屋買賣過程中，印花稅是一種由買方支付的稅費，主要用於房地產交易中。印花稅的稅率為0.1%，根據房地產交易金額計算。例如，若房屋買賣價格為1,000萬元，則需繳納印花稅10,000元。印花稅的申報和繳納都由買方負責，通常在房地產交易過戶時一併繳納。值得注意的是，印花稅的稅率可能因地區或政策變更而有所調整，因此在進行房屋買賣前，應先向當地稅務機關諮詢以確認最新的印花稅稅率。

以下是一些房屋買賣印花稅繳納的實務案例，幫助您更清楚地瞭解印花稅的計算方式和繳納流程：

1. 案例一：假設您購買了一棟價值2,000萬元的房屋，則需繳納的印花稅為20,000元（2,000萬元 x 0.1%）。
2. 案例二：如果您購買了一塊價值500萬元的土地，則需繳納的印花稅為5,000元（500萬元 x 0.1%）。
3. 案例三：如果您購買了一間價值800萬元的公寓，則需繳納的印花稅為8,000元（800萬元 x 0.1%）。

這些案例中的印花稅金額都是根據房地產交易金額的0.1%計算而來。在實際房屋買賣過程中，印花稅的繳納可能會因地區政策、優惠政策等因素而有所差異，因此在進行房屋買賣前，應先諮詢當地稅務機關以確認最新的印花稅稅率和繳納規定。

注意事項:

• 印花稅的稅率可能因地區或政策變更而有所調整，在進行房屋買賣前，應先向當地稅務機關諮詢以確認最新的印花稅稅率。
• 印花稅的申報和繳納都由買方負責，通常在房地產交易過戶時一併繳納。

房地合一稅新制：精算稅費、節省荷包

自2016年1月1日起，原先的土地增值稅與交易所得稅合併為「房地合一稅」，並針對不同持有期間設定不同的稅率。房地合一稅的稅率分為四級，持有期間在1年以內(含)的稅率為45%；持有期間超過1年但未超過2年的稅率為35%；持有期間超過2年但未超過5年的稅率為20%；持有期間超過5年的稅率為15%。此外，持有期間超過30年的自用住宅，以及持有期間超過20年的非自用住宅，可以適用10%的優惠稅率。

房地合一稅的計算公式為：房地合一稅額=（出售房屋的收入－取得房屋的成本－支出費用－抵減稅額）×稅率。其中，取得房屋的成本包括購買房屋時支付的價款、相關稅費、仲介費用等；支出費用包括房屋修繕費用、利息費用、裝潢費用等；抵減稅額包括出售房屋時已繳納的契稅、印花稅等。

舉例來說，假設小明在2016年1月1日以1,000萬元購買一間房屋，並於2023年1月1日以1,500萬元出售該房屋，持有期間為7年。小明在購買房屋時支付了10萬元的契稅和5萬元的印花稅；在出售房屋時支付了5萬元的仲介費和3萬元的裝潢費用。則小明的房地合一稅額計算如下：

出售房屋的收入：1,500萬元
取得房屋的成本：1,000萬元+10萬元+5萬元=1,015萬元
支出費用：5萬元+3萬元=8萬元
抵減稅額：0元
房地合一稅額=[（1,500萬元-1,015萬元-8萬元-0元）×20%]=79萬元

因此，小明在出售房屋時需要繳納79萬元的房地合一稅。

房地合一稅的新制對於持有房屋時間較短的投資客來說，將會增加其持有成本，但對於持有房屋時間較長的自住客來說，則可以減輕其稅負。因此，在購買房屋之前，應先了解房地合一稅的相關規定，以便在交易時能夠節省稅費。

房屋買賣契稅稅率詳解：計算方式與範例

在房屋買賣的過程中，買方除了要支付房價之外，還需要繳納契稅。契稅是以房屋的成交金額作為課稅標準，稅率為3-6%，各地政府會根據實際情況調整 。

計算契稅時，通常會以房屋的成交價或房屋評定現值擇高者作為課稅標準。如果房屋的成交價高於房屋評定現值，就以成交價作為課稅標準；如果房屋的成交價低於房屋評定現值，就用房屋評定現值作為課稅標準。舉例來說，假設一間房屋的成交價為1,000萬元，房屋評定現值為800萬元，那麼契稅的計算如下：

1. 契稅稅額=成交價×契稅稅率=1000萬元×6%=60萬元

2. 契稅稅額=房屋評定現值×契稅稅率=800萬元×6%=48萬元

因為成交價高於房屋評定現值，所以採用成交價作為課稅標準，因此契稅稅額為60萬元。

為了協助您快速瞭解契稅的計算方式，我們再提供一個範例：

假設一間房屋的成交價為500萬元，房屋評定現值為400萬元，若當地政府的契稅稅率為4%，則契稅的計算如下：

1. 契稅稅額=成交價×契稅稅率=500萬元×4%=20萬元

2. 契稅稅額=房屋評定現值×契稅稅率=400萬元×4%=16萬元

由於成交價高於房屋評定現值，適用成交價作為課稅標準，因此契稅稅額為20萬元。

需要強調的是，契稅稅率可能因各地政府的規定而有所不同，因此在進行房屋買賣之前，請務必先向當地政府或不動產代書詢問相關資訊，以確保計算契稅的準確性。

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房子買賣要繳什麼稅？結論

房屋買賣是人生中的一件大事，涉及到各種稅費問題。為了幫助您在購置房產時節省開支，本文詳細介紹了房屋買賣中涉及到的各種稅費，包括印花稅、契稅、房屋稅、地價稅和土地增值稅等。同時，也分享了一些省稅技巧，如購屋前掌握相關稅務資訊、精算選擇有利的稅務優惠方案，以減少稅務負擔。此外，買賣雙方還應在交易過程中積極溝通協調，瞭解有哪些稅費可以由買方或賣方承擔，以達成雙贏的結果。

總之，瞭解房地產稅務知識可以幫助您在購置房產時節省大量開支。如果您正在考慮購買或出售房產，建議您諮詢專業人士，以獲得更全面的稅務信息與建議。

房子買賣要繳什麼稅？ 常見問題快速FAQ

1. 購買房屋時需要繳納哪些稅費？

在購買房屋時，需要繳納印花稅、契稅、房屋稅和地價稅。印花稅的稅率為0.1%，契稅的稅率為3-6%，房屋稅和地價稅的稅率因地區而異。

2. 出售房屋時需要繳納哪些稅費？

在出售房屋時，需要繳納土地增值稅和交易所得稅(新制則課徵房地合一稅)。土地增值稅的稅率為10-40%，交易所得稅的稅率為5-45%(新制房地合一稅的稅率為15-45%)。

3. 買方和賣方在交易中可以協商由誰來支付稅費嗎？

是的，買方和賣方在交易中可以協商由誰來支付稅費。一般來說，買方會支付印花稅和契稅，而賣方會支付土地增值稅和交易所得稅。但是，雙方也可以協商由一方來支付所有的稅費。