租屋一定要報稅嗎?租房者申報指南

租屋一定要報稅嗎?租房者申報指南

前言:

租房時可能面臨各種疑問,其中一個常見問題是:租屋一定要報稅嗎?這個問題的答案肯定為「是」。根據法規,房東不得禁止房客申報租金收入,因為所有所得都應該申報並繳納稅款。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

  • 自保之道:即便房東約定不報稅,根據法規,租客仍應主動申報租金收入,避免逃漏稅責任。
  • 善盡義務:租客應主動向國稅局提出租金報稅,房東無權阻撓,保障自身權益。
  • 逃稅後果嚴重:逃漏稅可能導致罰款、補稅甚至移送法辦的後果,租客務必如實申報租金收入,避免得不償失。

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房東不得禁止房客報稅:法律保障

儘管部分房東可能пыта阻止房客申報租金收入,但根據法規,房客有義務申報所有收入,無論房東是否有約定不申報。這項義務由《所得稅法》明文規定,保障房客的權益。房東不得藉由口頭或書面約定來約束房客不申報租金收入,否則將違反法令。房客可以透過提出租金報稅表來行使申報義務,房東無權阻撓或干涉。

申報租金收入不僅是房客的義務,也是其應盡的納稅責任。透過如實申報租金收入,房客可以確保繳納正確的稅款,並避免日後因逃漏稅而面臨罰款或其他法律制裁。因此,房客應充分了解自己的申報義務,並積極執行,以保障自身的權益和履行納稅義務。

  • 《所得稅法》保障房客有申報租金收入的義務。
  • 房東不得約定禁止房客申報收入,否則違法。
  • 房客有責任如實申報租金收入,以繳納正確稅款。
  • 逃漏稅會導致罰款或其他法律制裁。
  • 房東約定不報稅無效:租客有報稅義務

    根據《所得稅法》規定,個人若有租賃所得,無論金額多寡,皆有申報納稅的義務,即使房東約定不報稅也無效。房客只要向國稅局提出租金申報,房東無法阻止。否則,一旦被查獲,房客將面臨補繳稅款、滯納金等法律責任。

    房東約定不報稅無效的具體原因如下:

    • 稅務責任無法轉嫁:租賃所得是房客的收入,無法透過與房東的約定將稅務責任轉嫁出去。
    • 法不禁止約定不報稅:法律並未禁止房客與房東約定不報稅,但這種約定不具法律效力,無法作為房客逃避報稅的藉口。
    • 個人所得稅屬累進稅率:隨著租金收入的增加,適用稅率也會提高。若房客不申報租金收入,將導致個人所得稅負擔過低,有逃漏稅之虞。
    • 稅務機關有查核權:國稅局有權查核納稅人的所得資料,包括租賃所得。若發現房客有未申報租金收入的情形,將追究其補繳稅款、滯納金等責任。
    • 漏報租金收入的後果嚴重:未申報租金收入不僅會被補稅,還會面臨罰鍰、加徵利息等額外處罰。嚴重者,甚至可能構成逃漏稅罪,被追究刑事責任。

    因此,租客應遵守法律規定,積極提出租金申報。除了避免法律責任外,申報租金收入也有助於建立信用記錄,未來申請貸款或其他金融服務時可提供佐證資料。

    租屋一定要報稅嗎?租房者申報指南

    租屋一定要報稅嗎?. Photos provided by unsplash

    租屋一定要報稅嗎?政府明文規定

    依法必須申報

    根據我國《所得稅法》第14條第1項第1款規定,「中華民國境內居住之個人,其全年綜合所得總額超過新臺幣一定金額者,應申報綜合所得稅。」其中,「綜合所得總額」包含個人全年各類所得,無論是薪資、投資、租金收入等,都必須計入。

    換言之,只要租賃所得超過免稅門檻,不論是出租住宅、店面或停車位等,都屬於應申報的所得範圍。房東有義務將租賃所得申報為「財產交易所得」,而租客則有義務將租金收入申報為「綜合所得」。房客不可因與房東約定不申報租金或房東未提供扣繳憑單,而免除申報租金收入的義務。

    房客自行申報,房東不得阻止

    部分房東可能會出於避稅考量,要求租客不要申報租金收入。但根據《所得稅法》第93條之1規定,納稅義務人應依法自行申報所得額,任何人不得要求或協助他人不申報或短報所得額。因此,即使房東有約定不許報稅,租客仍應主動申報租金收入。

    房東無法阻止租客申報租金所得。若房客主動向國稅局申報,國稅局將會要求房東提供扣繳憑單或其他證明文件。若房東不配合,國稅局有權依法查核房東的所得,並追繳應繳稅款及罰鍰。

    租屋一定要報稅嗎?政府明文規定
    依法必須申報 房客自行申報,房東不得阻止
    • 依《所得稅法》第14條第1項第1款,中華民國境內居住之個人其全年綜合所得總額超過一定金額者,應申報綜合所得稅。
    • 「綜合所得總額」包含個人全年各類所得,無論是薪資、投資、租金收入等,都必須計入。
    • 只要租賃所得超過免稅門檻,不論是出租住宅、店面或停車位等,都屬於應申報的所得範圍。
    • 房東有義務將租賃所得申報為「財產交易所得」,而租客則有義務將租金收入申報為「綜合所得」。
    • 房客不可因與房東約定不申報租金或房東未提供扣繳憑單,而免除申報租金收入的義務。
    • 依《所得稅法》第93條之1規定,納稅義務人應依法自行申報所得額,任何人不得要求或協助他人不申報或短報所得額。
    • 即使房東有約定不許報稅,租客仍應主動申報租金收入。
    • 房東無法阻止租客申報租金所得。
    • 若房客主動向國稅局申報,國稅局將會要求房東提供扣繳憑單或其他證明文件。
    • 若房東不配合,國稅局有權依法查核房東的所得,並追繳應繳稅款及罰鍰。

    不報稅會有哪些後果?租屋報稅常見疑惑一次解答

    不申報租金收入的後果

  • 稽徵處查稅:若稽徵處發現租客未申報租金收入,將依法補稅、加徵罰鍰,甚至移送法辦。
  • 影響信貸評分:不報稅會影響個人信用狀況,可能導致申請貸款或信用卡時遭到拒絕。
  • 喪失稅務優惠:租金支出可作為所得稅申報的扣除額,未申報租金將無法享有此優惠。
  • 租屋報稅常見疑惑

  • 什麼樣的租賃要申報?只要是有租金收入,無論是住宅或營業用房屋,都應申報。
  • 報稅金額多少?應申報全年的租金收入,扣除必要的維修費用後,再計算應納稅額。
  • 如何申報?個人所得稅申報書中,有專門申報租金收入的欄位,租客填寫清楚即可。
  • 租屋也要報稅?符合這些條件就要申報

    基於《所得稅法》,除了法定的免稅所得外,凡是個人取得之所得,不論種類或性質,都應依法申報納稅。而依據《所得稅法施行細則》第20條及函釋規定,出租房屋取得之租金收入,屬於「財產交易所得」,因此租屋所得屬於應課稅所得,租屋者有義務申報租金收入。

    特別注意,即使租賃契約中載明不申報租金收入,該約定仍然無效。房東不得要求或限制租客申報租金所得,否則將構成違反稅法。租客只要依法申報租金收入,房東無法阻止或反對。

    以下列舉符合申報租金收入條件的項目:

    房客將房屋全部或部分出租,取得租金收入
    房客將房屋出租供營業或專業使用,取得租金收入。
    房客將房屋出租供其他公益或免稅使用,取得租金收入

    需要注意的是,如果房客取得租金收入,但該房屋同時是自己的主要住所,則該租金收入可免計入個人所得稅。因此,租屋者在申報租金收入時,應注意上述免稅規定,避免重複課稅。

    可以參考 租屋一定要報稅嗎?

    租屋一定要報稅嗎?結論

    綜上所述,「租屋一定要報稅嗎?」答案是不二而足的「是」。政府明文規定租賃所得應申報所得稅,房東約定不報稅無效,房客有義務據實申報租金收入。不報稅不僅無法逃避稅務責任,還可能面臨罰款、補稅甚至移送法辦的後果。因此,租屋族務必遵照法規,如實申報租金收入,保障自身權益。

    租屋一定要報稅嗎? 常見問題快速FAQ

    Q1:房客不報稅會有什麼後果?

    若房東發現房客不實申報,可能會採取法律行動,包括強制要求申報、追繳稅款和罰鍰等。此外,房東可能會終止租約或拒絕續約。

    Q2:租金收入需要課多少稅?

    租金收入課徵所得稅,稅率依個人綜合所得稅率規定。若房客有其他綜合所得,需合併計算稅率。

    Q3:我已經繳了房東代扣的稅,還要再申報嗎?

    房東代扣的稅是暫繳稅,房客仍須依照實際租金收入申報。申報後,國稅局會核對房客所繳的稅款和實際應繳稅款,多繳的部分會退還。

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