納稅季節即將到來，瞭解租屋抵稅的資格和注意事項，可以幫助納稅義務人在報稅時省下不少稅金。符合租屋抵稅資格的納稅義務人，無論是本人、配偶還是申報受扶養直系親屬，只要是在中華民國境內租屋供自住，且非供營業或執行業務使用，就可適用此項扣除額。每年最高可抵12萬元，是筆不小的數目。不過，需要注意的是，申報有購屋借款利息的人，是不得再扣除租屋抵稅額的。
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租屋抵稅免煩惱：符合資格及申請方式懶人包
租屋是許多人的選擇，尤其是在大城市工作或求學的人，租屋更是家常便飯。然而，租屋的支出也是一筆不小的負擔，因此政府推出了租屋抵稅的政策，讓租屋族可以減輕一些租金的壓力。
以下整理了租屋抵稅的相關資訊，讓大家可以輕鬆理解並申請租屋抵稅申報：
申請租屋抵稅的資格
如果符合以上資格，就可以申請租屋抵稅。如果申報戶有符合下列情形之一者，也可以申請租屋抵稅：
租屋抵稅的計算方式如下：
租屋抵稅額度 = 實際支付租金 x 20%
最高抵稅額度為120,000元。
租屋抵稅免煩惱：首次申報者的常見問題
首次申報租屋抵稅，難免會遇到一些問題，以下列出一些常見問題，並提供解答，希望對您有所幫助：
1. 我需要準備哪些資料來申報租屋抵稅？
2. 租屋抵稅的額度是多少？
3. 我有哪些資格可以申報租屋抵稅？
4. 如何申報租屋抵稅？
5. 我什麼時候可以收到租屋抵稅的退稅？
租屋 抵稅. Photos provided by unsplash
## 租屋抵稅權益完整攻略：申報流程及注意事項
租屋抵稅流程
步驟1：確認租屋資格
- 申報戶須為中華民國境內居民
- 租屋不得用於供營業或執行業務
- 申報戶及受扶養直系親屬皆可申請租屋抵稅
步驟2：租屋相關證明
- 租賃契約：須載明起租日、租賃期間、租金、房屋所在地點及面積、出租人姓名及身分證字號
- 房東開立之租金收據：須載明房東姓名及身分證字號、房屋所在地點及面積、收據號碼及日期、租金金額及起迄月份
- 房東同意列報切結書：由房東親自簽名或蓋章
步驟3：申報租屋抵稅
- 在綜合所得稅申報期間，於綜合所得稅結算申報書第II類、第4項申報租屋抵稅
- 附上租賃契約、房東開立之租金收據、房東同意列報切結書影本
注意事項
- 租賃期間若有變更，需重新訂定租賃契約，並附上變更後的租賃契約影本
- 同一筆租金支出，不得同時申報租屋抵稅及列報購屋借款利息
- 租屋抵稅金額以每戶每年最高12萬元計算
- 若無正式租賃契約，可提供其他相關證明，如水電費收據、房屋稅單等
| 租屋抵稅流程 | 注意事項 |
|---|---|
| 步驟1：確認租屋資格 |
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| 步驟2：租屋相關證明 |
|
| 步驟3：申報租屋抵稅 |
|
| 租賃期間若有變更 | 需重新訂定租賃契約，並附上變更後的租賃契約影本 |
| 同一筆租金支出 | 不得同時申報租屋抵稅及列報購屋借款利息 |
| 租屋抵稅金額 | 以每戶每年最高12萬元計算 |
| 無正式租賃契約 | 可提供其他相關證明，如水電費收據、房屋稅單等 |
### ## 租屋抵稅攻略須知：申請資格及流程解析
符合申請資格的納稅義務人
1. 中華民國境內租屋且非供營業或執行業務使用。
2. 同時符合下列條件之一：
綜合所得稅率 5% 以上者。
基本所得額 12.8 萬元以下者。
標準扣除額 9.1 萬元以下者。
扶養親屬扣除額 20.8 萬元以下者。
#### 申請應附文件
1. 租賃契約書正本影本。
2. 房東開立之租金收據正本影本。
3. 房屋稅單影本。
申請流程
1. 租屋人應於申報年度終了後4個月內，向戶籍地或租賃地之國稅局提出申請。
2. 申請人可利用網路申報或臨櫃申報的方式進行申報。
3. 申請人應填寫綜合所得稅申報書表，並依照規定檢附上述應附文件。
4. 申請人應將申報書表及相關文件送交國稅局。
5. 國稅局受理申請後，將審核申請人是否符合租屋抵稅資格，並計算抵稅金額。
6. 國稅局覈定抵稅金額後，將通知申請人。
7. 申請人可於收到國稅局通知後，辦理退稅或沖抵稅款。
租屋抵稅申請注意事項
1. 租屋抵稅額度每年最高為 12 萬元。
2. 申請人應於申報年度終了後 4 個月內提出申請，逾期不得補申。
3. 申請人應檢附正本影本文件，不可僅檢附影本文件。
4. 申請人應依照規定填寫申報書表，並檢附相關文件，不可遺漏或填寫錯誤。
## 租屋抵稅注意事項：掌握申報技巧，輕鬆享福利
1. 留意租賃契約內容：仔細查看租賃契約的條款和細則，確保契約中註明租金金額、租賃期限、押金金額等相關資訊，並確認租賃契約已於申報年度內生效。
2. 保存租金收據：妥善保管房東所開立的租金收據，應包含房東姓名、統一編號、租金金額、租賃地址、收據日期等資訊，並確保收據上有房東親筆簽名或蓋章。
3. 申報戶與房東的關係：申報戶與房東之間應為單純的租賃關係，不可有其他利益往來或特殊關係，否則可能無法適用租屋抵稅優惠。
4. 確認申報年度居住地址：申報戶申報租屋抵稅時，應以申報年度的居住地址為準，若是申報年度內曾有多次搬遷，則應以實際居住時間最長的地址作為申報地址。
5. 留意租金支付方式：租金的支付方式應以現金或轉帳為主，若以其他支付方式（如信用卡、支票等）支付租金，則可能無法申報租屋抵稅。
6. 租金不得高於市價：申報的租金金額不得高於當地合理的租金水準，若是租金金額明顯高於市價，則可能無法適用租屋抵稅優惠。
7. 不得申報已申報租屋貸款利息的房屋：若申報戶在同一年度內申報了租屋貸款利息，則無法再申報該房屋的租金支出，二者擇一申報即可。
8. 申報租金不可超過申報戶所得金額：申報租金的金額不得超過申報戶的綜合所得總額，若是申報租金金額超過所得金額，則可能無法全數適用租屋抵稅優惠。
租屋 抵稅結論
感謝您的閱讀！如果您符合租屋抵稅資格，請務必在報稅時申請這項優渥的租屋抵稅福利。扣除租金所節省下來的稅金，將幫助您減輕租屋的負擔，讓您的生活更加裕如。如果您有任何關於租屋抵稅的問題，請隨時諮詢稅務專家或閱讀相關的稅務規定，以確保您能正確申報並獲得應有的租屋抵稅福利。租屋抵稅是一項惠民政策，旨在減輕租屋族群的經濟負擔，讓民眾在租屋的同時，也能享有一定的租屋抵稅福利。若您符合資格，請務必把握機會，在報稅時申請租屋抵稅，以減輕您的租屋負擔，讓您在租屋的同時也能享有政府提供的租屋優惠。租屋抵稅是一項非常好的福利，政府提供租屋抵稅的優惠，就是要鼓勵大家多租屋，讓大家都能享有舒適的居住環境。租屋抵稅，讓您輕鬆享受租屋生活的各種好處，趕快申請，別錯過這個可以省稅的好機會！
租屋抵稅常見問題快速FAQ
Q1：租屋抵稅可以抵扣多少?
A1：租屋抵稅最高可抵扣12萬元，但實際抵扣金額依個人綜合所得稅率而定，若是20%稅率，則最多可抵扣24,000元；若是12%稅率，則最多可抵扣14,400元。
Q2：哪些人可以申請租屋抵稅？
A2：租屋抵稅的申請資格為在中華民國境內租屋，且該房屋並非供營業或執行業務使用即可，但若是申報戶有購屋借款利息，則不得再申請租屋抵稅。
Q3：申請租屋抵稅需要準備哪些文件？
A3：申請租屋抵稅時，申報戶須提供租賃契約、房東所開立的租金收據及申報戶與房東雙方身份證正反面影本，以上文件皆須妥善保存以備查覈。
