租金多少要扣稅？營業用租客必看租金扣繳稅款指南

前言：

對於營業使用的租客而言，「租金多少要扣稅？」是一個至關重要的問題。根據政府規定，符合特定條件的租客有責任申報租金扣繳稅款，否則可能會面臨巨額罰款。本文將詳細說明租金扣繳稅款的相關規定，幫助營業用租客了解自己的納稅義務。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

營業使用租戶需留意租金金額：若每月租金超過2萬元，須主動申報扣繳租金稅款，以免面臨罰款
逾期申報罰則嚴厲：未按時申報扣繳稅款，恐遭最高達應扣繳金額3倍的罰款，應留意申報時效
諮詢專業稅務顧問：若有租金扣繳稅款相關疑慮，建議尋求專業稅務顧問協助，以取得正確的建議

Table of Contents

租金超過 2 萬元，營業使用租客須主動申報扣繳稅款

根據我國稅法規定，當租金超過 2 萬元時，租客負有主動申報扣繳稅款的義務。此規定特別適用於營業使用租賃的租客。營業使用租賃是指租賃人將房屋或土地用於營業目的，例如開設公司、商店或辦公室等。此時，營業使用的租金收入屬於房東的營利所得，租客有責任代為扣繳並申報稅款。

租金扣繳稅款的計算方式為：每月租金乘以 10%，扣繳稅額不得低於 2,000 元。例如，每月租金為 3 萬元的營業使用租客，應扣繳的稅款為 3 萬元 × 10% = 3,000 元。租客應於每月收到房租後的 10 日內，透過線上申報系統或金融機構申報扣繳稅款。

營業使用租客若未如期申報扣繳稅款，將被處以最高可達應扣繳金額 3 倍的罰款。因此，營業使用的租客應留意自身租賃義務，並主動申報扣繳稅款，避免因疏忽而受到稅務罰則的制裁。

租金多少要扣稅？營業用租客看過來

根據相關法規，符合下列條件的租客有責任申報租金扣繳稅款：

房東為個人

租客為營業使用
每月租金超過新台幣 2 萬元

營業使用包含公司行號、個人工作室、事務所等，只要租賃處所是為了營利目的使用，就符合扣繳義務。而扣繳稅款的責任在於租客，房東並無申報義務。租客若未主動申報，將會被處以最高 3 倍應扣繳金額的罰款，因此，營業用租客務必留意租金金額，適時申報扣繳稅款。

租金多少要扣稅？. Photos provided by unsplash

符合條件就要扣繳，租金多少會觸發申報義務？

根據所得稅法規定，個人出租房屋給營業使用之租客，且每月租金達新臺幣 2 萬元以上時，租客負有扣繳租賃所得稅的義務。換句話說，只要符合以下兩個要件，租客就必須主動申報扣繳租金稅款：

出租人為個人（非公司或團體）。

承租人為營業使用（例如：開設商店、公司辦公室等）。

因此，營業用租客在與房東簽訂租賃契約前，應先確認房東是否為個人，並預估每月租金是否會超過 2 萬元。若符合上述條件，則租客有義務依法扣繳租金所得稅。切記，不主動申報扣繳稅款，將會面臨最高達三倍應扣繳稅額的罰款，切莫因未注意相關規定而遭受不必要的損失。

**符合條件就要扣繳，租金多少會觸發申報義務？**
條件	說明
出租人	個人（非公司或團體）
承租人	營業使用（例如：開設商店、公司辦公室等）
每月租金	新臺幣 2 萬元以上

租金達標扣繳稅不可少！

租金扣繳稅是租客應盡的義務，絕非房東的責任，若營業用租客每期租金超過2萬元（含），依法應主動向國稅局申報扣繳租賃所得之所得稅，否則將面臨最高3倍應扣繳金額的罰款。

所謂「營業使用」，係指租賃之房屋、土地或改良物作為營業資產使用之情形，常見的營業用租客類型包含公司行號、商號或個人營業所有人。需要注意的是，不論租期長短或租金支付方式，只要符合營業使用及每月租金達2萬元以上兩個要件，租賃雙方就須依法履行扣繳義務。

營業使用租客注意事項：

主動向房東索取統一編號或身分證字號。

按時申報租賃所得扣繳憑單（書面或電子憑單）。
依規定扣繳10％的所得稅。（如房東已申報營所稅，租客可扣繳5％的所得稅）

透過這份《租金扣繳稅款指南》，營業用租客能清楚了解租金扣繳的相關規定。切記「租金達標扣繳稅不可少！」，避免因未盡扣繳義務而招致罰鍰，保障自身權益。

營業用租客注意！租金入帳達 2 萬元之扣繳稅款申報責任

租金超過 2 萬元，營業使用租客須主動申報扣繳稅款。何時需要申報扣繳稅款？關鍵在於租金入帳金額。

營業用租客申報租金扣繳稅款，最關鍵的指標為每月租金入帳金額。根據相關法規規定，當租客每月租金入帳金額達 2 萬元 (含) 以上時，就有義務協助房東申報扣繳稅款。此義務並非房東責任，而是由租客負擔。

若營業用租客未依法申報扣繳稅款，將面臨相關處罰。依據”所得稅法”第 91 條規定，未依規定扣繳或繳納所得稅者，應處應扣繳或應繳稅額 1 倍以上 3 倍以下罰鍰。

因此，營業用租客務必注意租金入帳金額，一旦達 2 萬元門檻，就應主動協助房東申報扣繳稅款，以免觸犯相關法規，招致罰款風險。

可以參考租金多少要扣稅？

租金多少要扣稅？結論

綜上所述，租金扣繳稅款的規定對於符合條件的營業用租客而言極為重要。只要每月租金超過 2 萬元，就必須主動申報扣繳稅款。未按時申報將會面臨高額罰款，最高可達應扣繳金額的 3 倍。因此，租客應充分了解相關規定，並準時履行申報義務，以免招致不必要的稅務問題。

透過本文的說明，相信讀者對於「租金多少要扣稅？」這個問題已有了深入的了解。如有任何進一步的疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，以取得最正確的建議。

租金多少要扣稅？常見問題快速FAQ

租金超過2萬元就要扣稅嗎？

如果你是營業使用的租客，且每月租金超過新台幣2萬元，就必須履行申報扣繳稅款的義務。

營業使用租客一定要申報租金扣繳稅款嗎？

是的，符合申報條件的營業使用租客，有義務申報扣繳租金稅款。若未申報，將會被處以最高3倍應扣繳金額的罰鍰。

申報租金扣繳稅款的期限是多久？

營業使用租客應於次月10日前申報扣繳憑單，並於隔月10日前繳納扣繳稅款。