繳房地合一稅還要繳所得稅嗎？專家詳解免併入綜所稅祕訣！

繳房地合一稅還要繳所得稅嗎？這是許多房地產交易者在繳納房地合一稅時經常會產生的疑問。根據財政部公佈之指南，個人房地交易所得減除土地漲價總數額後之餘額，依房地合一稅率機制課稅，因此不需要再併計入綜合所得稅，可免除繳納綜所稅的困擾。接下來將進一步說明繳納房地合一稅的相關規定。

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繳納房地合一稅所得免併入綜所稅說明

房地合一稅是針對房地產交易所得課徵的稅金，而所得稅則是針對綜合所得課徵的稅金。兩者之間的區別在於，房地合一稅僅針對房地產交易所得課稅，不包含其他收入；而綜所稅則是將納稅人的所有收入加總計算，再依照稅率課稅。因此，繳納房地合一稅後的所得，不需再併入綜合所得稅申報，可以減輕納稅人的稅賦負擔。

舉例來說，小明在2023年1月1日以1,000萬元購買了一筆房地產，並在2024年12月31日以1,500萬元出售。根據房地合一稅的規定，小明需要繳納房地合一稅。小明在計算房地合一稅時，可以將土地漲價總數額從交易所得中扣除，再依照房地合一稅率機制課稅。扣除土地漲價總數額後，小明的房地交易所得為500萬元，依照房地合一稅率機制計算，小明需繳納的房地合一稅金額為150萬元。

小明在繳納房地合一稅後，這筆所得不需再併入綜合所得稅申報。這意味著，小明在申報綜合所得稅時，只需申報其他收入，如薪資、利息等，而無需將房地交易所得計入。如此一來，小明可以減輕稅賦負擔。

繳納房地合一稅後所得不併入綜所稅之要點揭密

繳納房地合一稅後所得，免併入綜合所得稅，可減輕納稅負擔。以下是房地交易所得除減土地漲價總數額後之餘額，依房地合一稅率機制課稅，免併入綜合所得稅的主要內容：

1. 房地交易所得計算方式：

   房地交易所得的計算方式有兩種：

   • 直接計算法：將房地交易收入減去房地取得成本及費用。
   • 間接計算法：將房地成交價減去房地原始取得成本及費用，再扣除土地漲價總數額。

   選擇哪一種計算方式，可以依照房地交易所得計算公式比較所得來選擇對自己最有利的計算方式。

2. 房地合一稅稅率與優惠：

   房地合一稅的稅率結構如下：

   • 持有期間在1年以內：45％
   • 持有期間超過1年至2年：35％
   • 持有期間超過2年至5年：20％
   • 持有期間超過5年：15％

   持有期間越長，房地合一稅稅率越低。另外，自用住宅、農地、工業用地及都市更新地區之房子等皆有優惠稅率。

3. 房地合一稅申報方式：

   納稅義務人應在房地交易完成後30日內，向所在地之國稅局申報房地合一稅。申報方法有以下幾種：

   • 臨櫃申報：可以至國稅局臨櫃申報，並繳納稅款。
   • 網路申報：可以透過國稅局網站線上申報，並以電子繳稅方式繳納稅款。
   • 郵寄申報：可以將申報書及相關證明文件郵寄至國稅局，並附上繳稅證明。

以上是房地交易所得除減土地漲價總數額後之餘額，依房地合一稅率機制課稅，免併入綜合所得稅的主要內容。若有相關問題，可以諮詢國稅局或專業的房地產稅務專家。

繳房地合一稅還要繳所得稅嗎？. Photos provided by unsplash

繳房地合一稅所得免併入綜合所得稅，申報更有利

在探討房地合一稅是否併入綜合所得稅之前，首先要了解房地合一稅的本質。房地合一稅，全名為「財產交易所得稅」，依據財政部解釋，是指個人或營利事業，將持有期間未滿兩年的土地、房屋或建物，出售、交換或贈與等財產交易行為，所得部分，應課徵房地合一稅，且依照規定，房地合一稅所得不須併入綜合所得總額課徵綜合所得稅。這項規定，大大減輕了納稅人的稅負負擔。

之所以如此規定，主要考量到房地合一稅與綜合所得稅的性質不同，房地合一稅屬於財產交易所得稅，而綜合所得稅則是針對個人或營利事業全年度所得課徵的稅賦，兩者之間具有本質上的差異。若將房地合一稅所得併入綜合所得總額課徵綜合所得稅，將造成重複課稅的不合理情況，因此，財政部明訂房地合一稅所得免併入綜合所得稅，以保障納稅人的權益，讓納稅人可以更加清楚瞭解自己的稅務負擔，申報起來也更加便利。

此外，房地合一稅所得不併入綜合所得稅，還可以避免納稅人因房地交易所產生的高額所得而被課徵較高的綜所稅稅率，減輕納稅人的稅務負擔。舉例來說，某甲在2022年出售一筆持有不到兩年的房屋，該房屋的出售價格為1,000萬元，取得成本為600萬元，因此房地合一稅的應納稅額為16萬元 (1,000萬元-600萬元)45%。若將這筆房地合一稅所得併入綜合所得總額課徵綜合所得稅，則可能會被課徵較高的綜所稅稅率，納稅人的稅負將會更高。因此，房地合一稅所得不併入綜合所得稅，可以有效降低納稅人的稅務負擔，讓納稅人可以享有更多優惠。

繳房地合一稅所得不併計綜所稅，稅賦負擔更輕鬆

繳納房地合一稅後的所得，不需再併入綜合所得稅申報，這對房地產交易者來說是一大福音。房地合一稅的稅率最高為45%，而綜所稅的最高稅率為40%，因此，選擇繳納房地合一稅可以節省可觀的稅款。

另外，房地交易所得減除土地漲價總數額後之餘額，依房地合一稅率機制課稅，免併入綜合所得稅。這意味著，即使房地產交易的利潤很高，也不會因為併入綜所稅而被課徵更高的稅率。這項規定有效減輕了房地產交易者的稅務負擔，讓他們可以更輕鬆地進行房地產交易，促進房地產市場的流動性。

以實際案例來說，假設張先生於2020年以1,000萬元購買了一塊土地，並於2023年以2,000萬元出售。土地漲價總數額為1,000萬元，房地交易所得為2,000萬元減去1,000萬元，等於1,000萬元。根據房地合一稅率機制，張先生需要繳納的房地合一稅為1,000萬元 x 35% = 350萬元。如果張先生將這筆房地交易所得併入綜所稅申報，則需要繳納的綜所稅為1,000萬元 x 40% = 400萬元。顯然，選擇繳納房地合一稅可以節省50萬元的稅款。

因此，對於有繳納房地合一稅需求的房地產交易者來說，瞭解房地合一稅的相關規定非常重要。透過適當的稅務規劃，可以有效節省稅款，減輕稅務負擔。如果您有房地合一稅申報的需求，建議您諮詢專業的稅務專家，以確保您的權益獲得保障。

繳房地合一稅所得免綜所稅，減輕納稅負擔

綜觀上述，繳納房地合一稅的所得，無需再併入綜合所得稅申報。這項政策的實施，不僅簡化了納稅申報程序，也減輕了納稅人的稅賦負擔。以下舉例說明，讓您更清楚瞭解房地合一稅與綜合所得稅的關聯：

假設張先生於2023年1月1日以1,000萬元購買一處房屋，並於2024年12月31日以1,500萬元出售該房屋。根據房地合一稅的規定，張先生需要繳納房地合一稅。在計算房地合一稅時，張先生可以將土地漲價總數額從房地交易所得中扣除。扣除後之餘額，再依房地合一稅率機制課稅。在這種情況下，張先生只需繳納房地合一稅，無需再將出售房屋的所得併入綜合所得稅申報。

綜上所述，繳納房地合一稅的所得免併入綜合所得稅，這項政策不僅簡化了納稅申報程序，也減輕了納稅人的稅賦負擔。因此，對於有繳納房地合一稅需求的房地產交易者來說，瞭解房地合一稅與綜合所得稅的關係非常重要。通過正確申報，可以有效降低稅賦負擔，保障自身的權益。

可以參考 繳房地合一稅還要繳所得稅嗎？

繳房地合一稅還要繳所得稅嗎？結論

繳房地合一稅後所得，不須再併入綜合所得稅申報，使繳稅環節更加精簡，減輕納稅人的負擔。房地交易所得減除土地漲價總數額後之餘額，依房地合一稅率機制課稅，免併入綜合所得稅，讓房地產投資者在進行不動產交易時，稅務計算更透明明確。免併入綜所稅的設計，有助於減輕房地產交易者的稅務負擔，並使房地產稅制更加公平合理。

因此，房地合一稅不僅簡化了稅務申報程序，也減輕了納稅人的稅務負擔。作為一名房地產交易者，如果您想了解更多關於房地合一稅的知識，建議您諮詢專業人士或查閱相關法規，以確保自己在房地產交易中合法合規，並充分利用免併入綜所稅的優惠政策。

繳房地合一稅還要繳所得稅嗎？常見問題快速FAQ

房地合一稅與綜所稅的關係？

依照現行房地合一稅制規定，納稅人在繳納房地合一稅後，無須再併入綜合所得稅申報。房地交易所得扣除土地漲價總額後之餘額，依房地合一稅率機制課稅，免併入綜合所得稅。房地合一稅採「分離課稅」方式，具有獨立的納稅申報程序和期限。

繳納房地合一稅的流程和期限為何？

繳納房地合一稅的流程和期限如下：

1. 納稅義務發生：納稅人在出售房地產時，需要依照規定申報房地合一稅。

2. 計算應納稅額：納稅人需根據取得房地產的成本、房地產出售價格、土地漲價總額等計算應納稅額。

3. 申報繳納房地合一稅款：納稅人需要在規定的期限內申報繳納房地合一稅款。一般來說，房地合一稅申報繳納期限為房地產移轉後30天內。

4. 核課及繳納：稅務機關會核課房地合一稅，納稅人需在收到覈定通知書後30日內繳納稅款。

繳納房地合一稅，房地交易所得的計算方式？

房地交易所得的計算方式如下：

1. 計算取得成本：取得成本包括購買房地產的價格、相關稅賦、仲介費用等。

2. 計算土地漲價總額：土地漲價總額是指土地在持有期間內增值的部分。房地合一稅的相關規定中，提供土地漲價總額計算公式與參考網站。

3. 計算房地交易所得：房地交易所得是指出售房地產的價格減去取得成本和土地漲價總額後的餘額。

4. 計算應納稅額：應納稅額是依照房地合一稅率機制計算出來的。房地合一稅率依持有期間的不同而有所差異。