買房要繳什麼稅？買房稅務攻略，讓你輕鬆購屋不踩雷！

想知道「買房要繳什麼稅」嗎？買房除了要繳契稅，每年還要繳房屋稅和地價稅。賣房時，則要繳土地增值稅、房屋交易所得稅或房地合一稅。此外，訂定買賣契約時，也要繳納印花稅。了解這些稅務資訊，才能輕鬆購屋，避免踩雷！

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買房時要繳哪些稅？

準備買房，除了要精打細算房價、貸款之外，買房相關的稅務知識更不能忽略！許多人對於買房要繳什麼稅感到困惑，甚至在購屋過程中因稅務知識不足而造成損失。今天就來為您解惑，帶您了解買房時會遇到的各種稅務，讓您在購屋過程中掌握財務狀況，避免踩雷！

買房時會遇到的稅務主要分為兩大類：買房時要繳的稅款和買房後每年要繳的稅款。買房時要繳的稅款包含契稅、印花稅，而買房後每年要繳的稅款則包含房屋稅和地價稅。

契稅是依房屋及土地的價格計算，通常是房屋現值或土地現值的 1.5% 到 4.8%。舉例來說，如果房屋現值為 1000 萬元，契稅可能需要繳納 15 萬元到 48 萬元。而印花稅則是訂定買賣契約時需繳納，稅率為 0.1%（房屋現值＋土地現值）。也就是說，如果房屋現值為 1000 萬元，土地現值為 500 萬元，印花稅則需要繳納 1500 元。

除了買房時要繳的稅款，買房後每年也要繳納房屋稅和地價稅。房屋稅依房屋的持有狀況和用途而有所不同，通常按房屋的評定現值計算。地價稅則依土地的持有狀況和用途而有所不同，通常按土地的評定現值計算。

了解買房時需要繳納的稅款，可以幫助您更精準地預估購屋成本，避免因稅務知識不足而造成損失。下一篇文章，我們將繼續探討買房後每年要繳的稅款，以及賣房時需要繳納的稅款，讓您對買房的稅務知識有更全面的了解！

1000萬的房子要繳多少稅?

許多人對於房屋稅的計算方式感到困惑，常會問：「1000萬的房子要繳多少稅？」其實，房屋稅的計算並非直接以房屋市價乘以稅率，而是以「房屋課稅現值」作為計算依據。

舉例來說，假設市價1000萬元的房子，房屋課稅現值是100萬元，符合自住要件的房屋稅率為1.2%。

房屋稅的計算方式為：房屋課稅現值 x 房屋稅率 = 房屋稅

因此，這間1000萬元的房子，每年要繳的房屋稅為：100萬元 x 1.2% = 1.2萬元。

簡單來說，房屋稅的計算方式如下：

• 房屋課稅現值：由政府依據房屋的建築面積、構造、區位等因素評估，並公告於「房屋稅籍資料」。
• 房屋稅率：依據房屋用途、持有時間、是否符合自住條件等因素而有所不同。例如自住住宅的稅率通常較低，而出租住宅或商業用房的稅率則較高。

需要注意的是，房屋課稅現值通常低於房屋市價，因此實際繳納的房屋稅也比想像中低。此外，政府也提供一些減免措施，例如自住優惠、房屋稅籍資料申報錯誤的更正等，可以幫助您節省房屋稅。

買房要繳什麼稅. Photos provided by unsplash

地價稅何時繳納?

地價稅的繳納時間是每年11月，課稅期間為每年1月1日至12月31日。地價稅的計算方式是以土地的公告現值為基礎，乘以稅率，所得的金額就是需要繳納的地價稅。地價稅的稅率會依據土地的用途而有所不同，其中自用住宅的稅率最低，為0.2％，按年計課。也就是說，只要您持有自用住宅，每年都需要繳納地價稅，而且是按年計算。

需要注意的是，若您想要申請地價稅的優惠稅率或減免，必須於9月22日前提出申請。因為地價稅的課稅期間為每年1月1日至12月31日，而地價稅的稅率和減免資格是在每年的9月22日確定。所以，如果您想要在當年度享有優惠稅率或減免，就必須在9月22日前提出申請，否則就只能等到下一年度才能變更生效。

舉例來說，假設您在2023年10月1日才購買了一間自用住宅，想要申請自用住宅的優惠稅率，那麼您就必須等到2024年的9月22日才能提出申請，而且您所繳納的地價稅將會按照一般稅率計算，直到2024年9月22日之後才可享有優惠稅率。因此，建議您在購買房屋時，務必了解地價稅的繳納時間和稅率計算方式，並及早提出申請，以免錯過優惠稅率或減免的機會。

房屋稅如何計算?

相信很多人都十分困惑房屋稅怎麼算？其實房屋稅的計算方式並不複雜，可以簡單理解為：房屋評定現值 × 適用稅率 = 應繳納房屋稅。 也就是說，房屋稅的金額與房屋的價值和稅率息息相關。而房屋評定現值又是由「核定單價×面積×折舊率×路段率」所計算而出。 以下將詳細說明各項因素的影響：

• 核定單價：指的是政府依據房屋的建材、構造、設備等因素，所訂定的每平方公尺價格。一般來說，建材越好、設備越完善的房屋，核定單價就會比較高。
• 面積：指的是房屋的實際使用面積，包含室內面積和陽台、露台等附屬空間。面積越大，房屋評定現值自然也會越高。
• 折舊率：指的是房屋因使用年限而產生的折舊程度，屋齡越老，折舊率越高，房屋評定現值就會越低。折舊率的計算方式會依據房屋的結構、材質、維護狀況等因素而有所不同。
• 路段率：指的是房屋所在地段的價值，位處繁華地段的房屋，路段率就會比較高，房屋評定現值也會隨之提高。路段率會根據房屋所在地的交通便利性、生活機能、環境品質等因素來評估。

舉例來說，假設有一間位於台北市精華地段的房屋，面積為 50 平方公尺，屋齡 10 年，核定單價為 10 萬元/平方公尺，折舊率為 10%，路段率為 1.5 倍。那麼，這間房屋的評定現值計算如下：

評定現值 = 核定單價 × 面積 × 折舊率 × 路段率 = 10 萬元/平方公尺 × 50 平方公尺 × 90% × 1.5 倍 = 675 萬元

如果該房屋的適用稅率為 1.2%，那麼應繳納的房屋稅為：

應繳納房屋稅 = 評定現值 × 適用稅率 = 675 萬元 × 1.2% = 81,000 元

當然，以上僅為一個簡單的計算範例，實際的房屋稅計算方式可能還會受到其他因素的影響，例如房屋用途、是否為自住住宅等。建議您可向當地稅務機關諮詢，以了解更詳細的資訊。

房屋課稅現值是什麼?

在討論房屋稅與地價稅之前，我們需要先了解「房屋課稅現值」的概念。房屋課稅現值並非買房時的市價，而是政府對於房屋的評定現值，不包含土地，每3年調整一次。這個評定價值會根據房屋的各種因素進行調整，例如面積、地段、屋齡、建材等。一般來說，面積越大、地段越好、屋齡越新、建材越好，則評定價值越高。

舉例來說，兩棟位於不同地段的房子，即使建築面積相同，但地段較好的房子，由於周邊環境、交通便利性、生活機能等因素較佳，其房屋課稅現值就會比地段較差的房子高。同樣地，兩棟建築面積相同的房子，如果其中一棟屋齡較新，建材也較高級，其房屋課稅現值也會比屋齡較老、建材較差的房子高。

了解房屋課稅現值對於計算房屋稅和地價稅非常重要。因為房屋稅和地價稅的計算方式都與房屋課稅現值有關。房屋課稅現值越高，房屋稅和地價稅的金額也越高。

此外，我們還要了解兩個重要的稅務優惠條件：「自住住家用」和「自用住宅用地」。「自住住家用」的標準是符合無出租使用，並供本人、配偶或直系親屬實際居住使用，且本人、配偶及未成年子女全國合計3戶以內等3要件，與是否遷入戶籍無關。而「自用住宅用地」稅率是最節省的，要符合此條件，本人，配偶、直系親屬須辦妥戶籍登記，且該地房屋無出租、無營業情形。需要注意的是，自用住宅用地與房屋稅不同，需要留意相關規定。

房屋稅與地價稅為房屋持有時不可避免的成本。若產生買賣，房屋稅一般由雙方依當年度持有月份比例分攤，地價稅則由雙方約定由誰負擔，或是按持有月份比例計算。由於房屋稅與地價稅都是自住用的稅率最低，因此需留意房屋的登記用途，以確保符合相關條件，享受稅務優惠。

可以參考 買房要繳什麼稅

買房要繳什麼稅結論

買房要繳什麼稅？這篇文帶您全面了解買房相關稅務，從買房時需要繳納的契稅、印花稅，到買房後每年要繳的房屋稅、地價稅，以及賣房時需繳納的土地增值稅、房屋交易所得稅或房地合一稅等。了解這些稅務資訊，才能在購屋過程中掌握財務狀況，避免因稅務知識不足而造成損失。

除了上述各項稅金，我們也探討了房屋課稅現值的概念，以及如何計算房屋稅。相信您現在對「買房要繳什麼稅」有了更深入的了解，也更加清楚地掌握了相關稅務申報流程。建議您在購屋前，務必仔細評估購屋成本，並做好稅務規劃，才能順利完成購屋流程，並有效規畫您的財務狀況。

如果您還有任何關於「買房要繳什麼稅」的問題，歡迎您留言或私訊諮詢，我們將竭誠為您解答！

買房要繳什麼稅 常見問題快速FAQ

買房時需要繳哪些稅款？

買房時需要繳納的稅款主要包含契稅、印花稅。契稅依房屋及土地的價格計算，通常是房屋現值或土地現值的 1.5% 到 4.8%。印花稅則是訂定買賣契約時需繳納，稅率為 0.1%（房屋現值＋土地現值）。

買房後每年需要繳哪些稅款？

買房後每年需要繳納的稅款包含房屋稅和地價稅。房屋稅依房屋的持有狀況和用途而有所不同，通常按房屋的評定現值計算。地價稅則依土地的持有狀況和用途而有所不同，通常按土地的評定現值計算。

賣房時需要繳哪些稅款？

賣房時需要繳納的稅款主要包含土地增值稅、房屋交易所得稅或房地合一稅。土地增值稅依土地持有期間內漲價的幅度計算，由政府課徵。房屋交易所得稅或房地合一稅則依房屋交易所得計算，由個人自行申報繳納。