當您出售房地產時，可能會面臨稅務方面的問題。「賣房子要繳多少所得稅？」，這是許多人關心的問題。根據房地合一稅法，出售房地產所得要繳交的所得稅，取決於持有房屋的時間長短。若持有期間未滿兩年，出售獲利要繳交45%的所得稅；持有超過兩年未滿五年，出售獲利需繳交35%的所得稅；持有超過五年未滿十年，需繳交20%的所得稅；持有超過十年，則需繳交15%的所得稅。值得一提的是，如果是供自住使用的房地產，符合規定條件者，還可使用10%的優惠稅率。本文將 подробно探討賣房子需要繳交多少所得稅，並提供相關稅務資訊供您參考。
可以參考 房屋買賣要繳所得稅嗎？買賣房屋的稅務指南
賣房子要繳多少所得稅？計算獲利並選擇合適的優惠稅率
房地合一稅試算大公開！
正打算出售房屋的您，是否擔憂著賣房所得稅該如何計算呢？由於房地合一稅的實施，讓許多屋主在出售房地產時，除了需繳納相關的稅款外，還需額外支付一筆房地合一稅，讓原本就繁雜的稅務問題變得更加複雜難懂。
為了讓各位屋主能夠清楚瞭解賣房時需要繳納多少所得稅以及選擇最適合自己的優惠稅率，本文將會詳細介紹房地合一稅的相關規定與計算方式。
透過瞭解房地合一稅率，輕鬆計算賣房所得稅
房地合一稅是針對房地產交易的所得課徵的稅，稅率依照持有房地產的時間而有所不同，持有時間愈短，稅率愈高。計算賣房所得稅時，首先要計算出房地產的出售獲利，公式如下：
出售獲利＝出售價格－取得成本－相關費用
取得成本包括買入價格、仲介費、契稅、印花稅等費用。相關費用包括裝修費用、仲介費、房屋仲介手續費、稅務申報費用等。
計算出出售獲利後，再根據持有房地產的時間，按照不同的稅率計算應繳納的所得稅。持有房屋未滿2年，出售獲利的部分課徵45%的所得稅。持有房屋超過2年未滿5年，出售獲利的部分課徵35%的所得稅。持有房屋超過5年未滿10年，出售獲利的部分課徵20%的所得稅。持有房屋超過10年，出售獲利的部分課徵15%的所得稅。
若是供自住使用的房地產，符合規定條件者，即可使用10%的優惠稅率。符合自住房屋之條件如下：
符合以上任一條件者，出售自住房屋時，即可適用10%的優惠稅率。另外，還有一些特殊的規定，可以讓納稅人在出售房地產時節省稅負，例如：
這些特殊的規定可以讓納稅人在出售房地產時節省稅負，因此在出售房地產之前，最好先諮詢專業的房地產稅務師，以瞭解自己可以適用哪些優惠規定，以節省稅負。
賣房子要繳多少所得稅？. Photos provided by unsplash
依持有期間調整房地產出售所得稅稅率
如果您在短時間內持有房屋並出售，您將繳納更高的所得稅，而長期持有房屋的稅率將較低。以下列出不同的持有期間和所得稅稅率：
如果您在持有房屋不到兩年的時間內出售，您將因出售而產生的利潤被視為一般所得，並需要繳納 45% 的所得稅。這是最高級距的所得稅稅率，適用於短期投資的利潤。
如果您在持有房屋兩年以上但不到五年內出售，您將因出售而產生的利潤被視為長期財產交易所得，並需要繳納 35% 的所得稅。這適用於中長期持有房地產的利潤。
如果您在持有房屋五年以上但不到十年內出售，您將因出售而產生的利潤被視為長期財產交易所得，並需要繳納 20% 的所得稅。這適用於長期持有房地產的利潤。
如果您在持有房屋十年以上後出售，您將因出售而產生的利潤被視為長期財產交易所得，並需要繳納 15% 的所得稅。這是長期持有房地產的最低稅率。
| 持有期間 | 應課稅所得 | 稅率 |
|---|---|---|
| 持有房屋未滿2年 | 出售獲利 | 45% |
| 持有房屋超過2年未滿5年 | 出售獲利 | 35% |
| 持有房屋超過5年未滿10年 | 出售獲利 | 20% |
| 持有房屋超過10年 | 出售獲利 | 15% |
賣房子要繳多少所得稅？依照持有時間選擇合適的稅率
房地合一稅的稅率依照持有房地產的時間而有所不同，持有時間愈短，稅率愈高。若持有房屋未滿兩年，出售獲利的部分需課徵45%的所得稅，稅率最高，建議民眾在出售房屋前，務必先了解持有時間與適用稅率的關係，以避免因不瞭解稅法而多繳稅金。
持有房屋超過2年未滿5年，出售獲利的部分需課徵35%的所得稅，稅率次高。持有房屋超過5年未滿10年，出售獲利的部分課徵20%的所得稅。持有房屋超過10年，出售獲利的部分需課徵15%的所得稅，稅率最低，此部分適用於長期持有房屋者，建議民眾在購買房屋時，應考量持有期間，以節省稅負。
除了持有期間外，符合自住使用條件者，出售房屋時，也可適用10%的優惠稅率。自住使用條件包括：納稅義務人在出售房屋前2年內，該房屋須為納稅義務人及其配偶或直系親屬的戶籍所在地；出售房屋前6個月內，該房屋不得出租或供營業使用；納稅義務人及其配偶或直系親屬在出售房屋前1年內，不得有其他住家用房屋，且出售房屋前2年內，納稅義務人及其配偶須設有戶籍。
房地合一稅的計算方式為：出售房屋的價金減去取得房屋的成本與相關費用後的餘額，就是出售房屋的獲利，再依照持有房地產的時間，適用不同的稅率計算應繳納的所得稅。
民眾在出售房屋前，應先確認持有房地產的時間、出售房屋的價金與取得房屋的成本與相關費用，以計算出售房屋的獲利，再依照適用的稅率計算應繳納的所得稅，以避免因不瞭解稅法而多繳稅金。
賣房所得稅怎麼計？瞭解持有時間差異！
根據房地合一稅法的規定，出售房地產的獲利，需要依照持有時間的不同，課徵不同的所得稅稅率。以下將針對不同持有期間的房地產出售所得稅稅率進行說明：
1. 持有期間未滿2年：
若是持有房地產的時間未滿2年，則出售獲利的部分，將被課徵45%的所得稅。這是因為，持有時間較短，政府認為房地產的增值幅度可能較高，因此課徵較高的稅率以抑制炒房行為。
2. 持有期間超過2年未滿5年：
若是持有房地產的時間超過2年但未滿5年，則出售獲利的部分，將被課徵35%的所得稅。相較於持有時間未滿2年的房地產，持有時間較長，政府認為房地產的增值幅度可能較低，因此課徵較低的稅率。
3. 持有期間超過5年未滿10年：
若是持有房地產的時間超過5年但未滿10年，則出售獲利的部分，將被課徵20%的所得稅。持有時間越長，政府認為房地產的增值幅度可能更低，因此課徵更低的稅率。
4. 持有期間超過10年：
若是持有房地產的時間超過10年，則出售獲利的部分，將被課徵15%的所得稅。這是因為，持有時間最長，政府認為房地產的增值幅度可能最低，因此課徵最低的稅率。
5. 自住房地產的優惠稅率：
若是供自住使用的房地產，符合規定條件者，即可使用10%的優惠稅率。自住房地產的優惠稅率，是政府為了鼓勵民眾自住，所提供的優惠措施。符合自住房地產的條件包括：持有期間需滿6年、出售前一年內須設籍滿6個月、一生一次自住房地產出售優惠等。如果符合自住房地產的條件，即可適用10%的優惠稅率，以降低出售房地產的稅負。
賣房子要繳多少所得稅？結論
在出售房地產時，瞭解房地合一稅的稅率和優惠稅率非常重要。房地合一稅的稅率會根據持有房屋的時間長短而有所不同，持有房屋的時間越短，稅率越高。因此，在出售房屋前要先計算出您的出售獲利，再根據持有房屋的時間選擇適用的稅率。若是非供自住房地，持有房屋未滿2年出售的話，房地合一稅的稅率高達45%，因此在持有房屋未滿2年就出售時，會面臨較高的所得稅負擔。而持有房屋超過10年以上，出售獲利的稅率為15%，可以享有較低的所得稅負擔。賣房子要繳多少所得稅？這個問題的答案取決於您持有房屋的期間，以及是否符合自住房屋的優惠稅率條件。因此，在出售房屋前，應先諮詢專業人士或自行研究相關稅法，以避免不必要的稅務問題。
賣房子要繳多少所得稅？ 常見問題快速FAQ
1. 我需要依房地合一稅計算交多少所得稅嗎？
若是您於民國105年1月1日持有住宅房地且持有期間超過2年，需依自用住宅出售所得計算所得稅，其稅率一律為15％。其他住宅房屋或非住宅房屋計算所得稅方式為房地合一稅。
2. 房地合一稅是根據什麼計算的？
房地合一稅主要根據房地產交易的獲利金額來計算。獲利金額等於出售價格扣除當時買入價格以及相關的成本，例如裝修費用、仲介費用、稅費等。並依據持有期間依規定適用不同稅率。
3. 自用住宅出售所得該如何計算呢？
自用住宅出售所得依規定，出售自用住宅時，若符合自用住宅條件，計算公式為出售收入－原價－必要費用－自用住宅扣除額，並依據持有期間規定，適用15%稅率。
