遺產多少不用繳稅？免稅額1333萬元，超過金額累進課徵
隨著時代的變遷，人們對於遺產稅的關注度越來越高。遺產稅是以被繼承人死亡時遺留的財產總額減除相關費用和其他減免額後，超過免稅額的部分課徵遺產稅。而遺產稅的稅率分為5%、10%、15%、20%、25%、30%六級。那麼，繼承多少財產不用繳稅呢？
h2 小標題：遺產稅免稅額多少？超過免稅額怎麼計算遺產稅？
遺產稅免稅額是指在計算遺產稅時，可以從遺產總額中扣除的金額。在台灣，遺產稅免稅額的金額會隨著繼承發生日（死亡日）的不同而有所差異。根據現行規定，繼承發生日在111年1月1日以後者，遺產稅免稅額為1,333萬元；而繼承發生日在98年1月23日以後者，遺產稅免稅額為1,200萬元。需要注意的是，遺產稅免稅額僅適用於被繼承人死亡時遺留的財產總額，並不包括被繼承人在死亡前已經贈與給繼承人的財產。
如果遺產總額超過遺產稅免稅額，則超過的部分需要繳納遺產稅。遺產稅的稅率分為5%、10%、15%、20%、25%、30%六級。遺產稅的計算方式如下：
舉例來說，如果被繼承人在死亡時遺留的財產總額為2,000萬元，則應稅遺產總額為2,000萬元 – 1,333萬元 = 667萬元。根據遺產稅稅率表，應稅遺產總額在600萬元到1,200萬元之間的部分，適用10%的遺產稅稅率。因此，應繳遺產稅額為667萬元 10% = 66.7萬元。如果被繼承人在死亡前已經繳納了10萬元的遺產稅額，則最終應繳遺產稅額為66.7萬元 – 10萬元 = 56.7萬元。
h2 小標題：遺產稅免稅額1333萬元，遺產超過多少不用繳稅？
依照我國法律規定，每位繼承人均可繼承1333萬元遺產免繳遺產稅，超過免稅額的部分則需按累進比率課徵遺產稅。遺產稅的稅率分為5%、10%、15%、20%、25%、30%六級，累進稅率如下：
- 遺產淨額在1333萬元以下者，免徵遺產稅。
- 1333萬元至2666萬元：5%。
- 2666萬元至3999萬元：10%。
- 3999萬元至5332萬元：15%。
- 5332萬元至6665萬元：20%。
- 6665萬元至1億333萬元：25%。
- 1億3331萬元以上：30%。
舉例來說，若某位被繼承人遺留財產總額為2000萬元，扣除喪葬費10萬元、負債20萬元及扶養費10萬元後，遺產淨額為1870萬元。由於遺產淨額超過1333萬元的免稅額，因此需繳納遺產稅。遺產稅的計算方式如下：
（1870萬元 – 1333萬元）x 5％ = 27萬元
因此，該繼承人需繳納27萬元的遺產稅。
瞭解遺產稅的免稅額與稅率，可以幫助繼承人提前規劃遺產稅務，以避免因繼承遺產而產生巨額的稅務負擔，同時確保遺產能夠順利分配給繼承人。
遺產多少不用繳稅？. Photos provided by unsplash
免繳遺產稅遺產總額多少？繼承稅金計算方式
依照遺產及贈與稅法第17條規定，被繼承人生前遺留的財產總額，扣除相關費用及減免額後，超過免稅額的部分需要繳納遺產稅。
計算遺產稅的方式如下：
- 計算遺產總額：將被繼承人死亡時遺留的財產，包括現金、不動產、有價證券、珠寶、古董等，全部加總計算，就可得到遺產總額。
- 扣除費用及減免額：從遺產總額中扣除各項費用、債務，以及遺產稅法規定給予的各項減免額。費用包含喪葬費、遺產稅申報費用，以及管理遺產期間產生的費用。另外，被繼承人生前欠他人債務本金、利息及相關費用，可以從遺產總額中扣除。
- 計算應納遺產稅：將遺產總額，扣除各項費用及減免額後，超過免稅額的部分，就是遺產稅的應納稅額。遺產稅的稅率分為5%、10%、15%、20%、25%、30%六級，適用累進稅率。
舉例來說：假設被繼承人生前遺留的財產總額為2,000萬元，扣除喪葬費20萬元、遺產稅申報費用10萬元，以及管理遺產期間產生的費用30萬元，遺產總額為1,940萬元。如果被繼承人沒有任何債務，也沒有適用遺產稅法的減免額，那麼超過免稅額1,333萬元的部分，也就是607萬元，需要繳納遺產稅。
遺產稅的計算方式雖然複雜，但只要依照遺產及贈與稅法的規定，一步一步計算，就可以得出正確的應納遺產稅額。如果對遺產稅的計算有任何疑問，可以向國稅局尋求協助。
計算遺產稅的方式 |
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|---|---|
| 步驟 | 說明 |
| 1. 計算遺產總額 | 將被繼承人死亡時遺留的財產，包括現金、不動產、有價證券、珠寶、古董等，全部加總計算，就可得到遺產總額。 |
| 2. 扣除費用及減免額 | 從遺產總額中扣除各項費用、債務，以及遺產稅法規定給予的各項減免額。費用包含喪葬費、遺產稅申報費用，以及管理遺產期間產生的費用。另外，被繼承人生前欠他人債務本金、利息及相關費用，可以從遺產總額中扣除。 |
| 3. 計算應納遺產稅 | 將遺產總額，扣除各項費用及減免額後，超過免稅額的部分，就是遺產稅的應納稅額。遺產稅的稅率分為5%、10%、15%、20%、25%、30%六級，適用累進稅率。 |
h2 小標題：遺產多少不用繳稅？計算方式總整理
1. 遺產稅免稅額
2. 遺產稅計算公式：
應納遺產稅額=（遺產淨額-遺產稅免稅額）×遺產稅稅率
- 5%：1,333萬元至2,666萬元
- 10%：2,666萬元至5,332萬元
- 15%：5,332萬元至1億348萬元
- 20%：1億348萬元至3億900萬元
- 25%：3億900萬元至11億800萬元
- 30%：11億800萬元以上
3. 計算範例：
4. 注意事項：
h2 小標題：遺產稅免稅額1333萬，遺產多少不用繳稅？
根據遺產及贈與稅法，遺產免稅額為1,333萬元。自111年1月1日起死亡的被繼承人其遺產課徵遺產稅時，遺產總額扣除各項債務遺產總額後，超過免稅額1,333萬元的部分才需要課徵遺產稅。
若被繼承人的死亡日期在111年1月1日前，適用1,200萬元的遺產稅免稅額。
遺產總額超過免稅額1,333萬元，可扣除哪些費用？
- 喪葬費：喪葬費用實際支出總額，但不得超過新台幣30萬元（依據遺產及贈與稅法第17條第2項規定）。
- 清償被繼承人生前債務：需提供相關證明。
- 被繼承人醫療費用：為被繼承人生前治病所支出的款項且支出時間需在死亡前3年內（依據遺產及贈與稅法第17條第3項規定）。
- 扶養費：扶養被繼承人的支出，且須提供相關證明（依據遺產及贈與稅法第17條第4項規定）。
應納遺產稅額的計算方式
遺產稅的計算方式為：應納遺產稅額＝遺產總額－遺產債務－遺產費用－遺產免稅額×稅率
舉例：
若被繼承人的遺產總額為2,000萬元，喪葬費花費為10萬元，清償被繼承人生前債務支出了20萬元，被繼承人生前治病的醫療費用為5萬元，扶養被繼承人的支出為10萬元，則可扣除的費用總計為45萬元。
應納遺產稅額=(2,000萬元-45萬元-1,333萬元)×10%＝62.2萬元
因此，該遺產須繳納遺產稅62.2萬元。
遺產多少不用繳稅？結論
遺產稅的計算方式並不複雜，但卻有很多細節需要注意。如果您不確定您是否需要繳納遺產稅，或者您想了解如何降低您的遺產稅負擔，建議您諮詢專業的遺產稅務顧問。他們可以幫助您瞭解您的情況，並為您提供最佳的遺產稅務規劃方案。
希望這篇文章能幫助您瞭解遺產稅的基本知識。如果您還有其他問題，歡迎您隨時諮詢專業的遺產稅務顧問。遺產稅的繳納是每個人都必須面臨的問題，但不論是繼承人、遺囑執行人、遺產受益人，只要瞭解相關法規，掌握遺產多少不用繳稅的關鍵，就可以妥善處理遺產稅務問題。
總之，遺產多少不用繳稅？答案是隻要遺產總額低於當前適用的免稅額，就不用繳納遺產稅。如果超過免稅額，則需要按照累進稅率繳納遺產稅。建議您及早做好遺產規劃，以降低您的遺產稅負擔。
遺產多少不用繳稅？ 常見問題快速FAQ
1. 遺產稅免稅額是多少？
遺產稅免稅額為1,333萬元。繼承發生日在111年1月1日以後，才開始適用。繼承發生日在111年1月1日以前，則適用1,200萬元的遺產稅免稅額。
2. 遺產超過免稅額，如何計算遺產稅？
遺產超過免稅額的部分，遺產總額依照法定遺產稅級距計算，稅率分別為5%、10%、15%、20%、25%、30%。依遺產總額適用對應的稅率計算。
3. 遺產稅的申報期限是多久？
遺產稅的申報期限為繼承發生日起 6 個月內。逾期申報會處以罰鍰，最重可處遺產總額15%的罰鍰。
