【遺產沒申報會怎樣?小心2倍罰緩】

【遺產沒申報會怎樣?小心2倍罰緩】

遺產沒申報會怎樣?小心2倍罰緩!

遺產稅是對繼承人繼承遺產時所課徵的稅,納稅義務人依法應於繼承開始之日起六個月內申報遺產稅,若未依規定期限辦理申報,除補徵稅款外,還須繳納2倍以下的罰鍰,最高可達2倍的罰鍰,不可謂不重。 但是覈定的應納稅額在新台幣6萬元以下者,則可不予罰鍰。若在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報,則只需補徵稅款及加計利息,不予罰鍰。

可以參考 沒有遺產也要申報遺產稅嗎?完整申報攻略一次搞懂

未依規定申報遺產稅,小心被罰2倍

遺產稅申報是一項重要的稅務申報義務,納稅義務人應在遺產稅申報期限內辦理申報,若未依法申報遺產稅,將會面臨補徵稅款及罰鍰的法律責任。

根據《遺產及贈與稅法》的規定,納稅義務人應在被繼承人死亡之日起6個月內,向被繼承人生前住所地之國稅局辦理遺產稅申報。若未依規定期限申報,國稅局將會覈定應納稅額,並補徵稅款,同時還會依《稅捐稽徵法》第43條規定,處以2倍以下的罰鍰。但如果核定的應納稅額在新台幣6萬元以下,則可不予罰鍰。

值得注意的是,若在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報,則只需補徵稅款及加計利息,不予罰鍰。因此,納稅義務人應儘早辦理遺產稅申報,以免因未申報而面臨補徵稅款及罰鍰的法律責任。

遺產稅申報是一項複雜的稅務申報程序,納稅義務人應尋求專業人士的協助,以確保申報的正確性。若有遺產稅申報相關問題,可洽詢各國稅局或專業稅務諮詢機構,以獲得進一步的協助與指導。

遺產申報期限內未申報,該如何補救?

若您在遺產稅申報期限內未申報,可依以下步驟補救:

  1. 儘速補報:一經發現未申報,應立即前往國稅局或線上申報系統補報遺產稅,避免加重罰鍰。
  2. 繳納稅款:補報時一併繳納應納遺產稅及利息,利息以逾期申報期間按每日萬分之五計算。
  3. 主動補申報:在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報,則只需補徵稅款及加計利息,不予罰鍰。
  4. 檢附相關證明:補申報時應檢附遺產清冊、繼承證明書等相關證明文件。
  5. 申請更正:若您在申報後發現有誤,應於申報期限內儘速申請更正,以避免遭罰鍰處分。

提醒您,遺產申報期限為被繼承人死亡之日起6個月內,逾期申報將面臨罰鍰處分,補報時應儘速完成相關手續,以保障自身權益。

【遺產沒申報會怎樣?小心2倍罰緩】

遺產沒申報會怎樣?. Photos provided by unsplash

遺產遲報怎麼辦?快來看看最快補救

依照規定,遺產稅申報期限為被繼承人死亡之日起6個月內,納稅義務人如未能在期限內完成申報,將被視為「遺產遲報”。遺產遲報有分兩種情況處理,詳細說明如下:

1. 主動補申報:

在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前,納稅義務人可主動向國稅局補申報遺產稅。補申報時,除須補繳應納稅款,另需繳納相關利息,可能會增加利息成本。但主動補申報的好處是,可避免被處以2倍以下的罰鍰,減少被重罰的風險。

2. 被動補申報:

若納稅義務人在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查後才補申報遺產稅,將被視為「被動補申報」。被動補申報時,除了需補繳應納稅款及利息外,還須繳納2倍以下的罰鍰。罰金的計算方式為:應納稅額 x 罰鍰倍率。罰鍰倍率由國稅局依情節輕重而定,但最高不超過2倍。

提醒納稅義務人,遺產遲報不僅會增加利息成本,還會面臨被處以罰鍰的風險,因此,務必在規定期限內完成遺產稅申報,保障自身的權益。

若有其他遺產稅相關問題,可諮詢專業的稅務師或會計師。他們可以提供您專業的建議,幫助您妥善處理遺產稅務事宜。

遺產遲報處理方式
主動補申報 被動補申報
在被檢舉或調查前主動向國稅局補申報遺產稅 在被檢舉或調查後才補申報遺產稅
需補繳應納稅款及利息 需補繳應納稅款、利息及2倍以下罰鍰
可避免被處以2倍以下罰鍰 最高罰鍰為應納稅額的2倍
降低被重罰的風險 可能面臨高額罰款

遺產稅若沒依法申報,會有什麼稅務後果?

遺產稅是對繼承人或受遺贈人取得遺產或贈與財產時所課徵的稅,依據《遺產及贈與稅法》的規定,納稅義務人應在繼承開始或受遺贈之日起6個月內,向國稅局申報遺產稅。若未依規定期限辦理申報,除補徵稅款外,還須繳納2倍以下的罰鍰。但覈定的應納稅額在新台幣6萬元以下者,則可不予罰鍰。若在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報,則只需補徵稅款及加計利息,不予罰鍰。

未依規定期限申報遺產稅的罰則

  • 未依規定期限申報遺產稅,將被處以2倍以下的罰鍰。
  • 但覈定的應納稅額在新台幣6萬元以下者,則可不予罰鍰。
  • 若在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報,則只需補徵稅款及加計利息,不予罰鍰。
  • 罰鍰的計算方式為:應納稅額 × 罰鍰倍數

    主動補申報的期限與方式

  • 納稅義務人若發現自己未依規定期限申報遺產稅,可於國稅局或財政部指定人員調查前主動補申報。
  • 主動補申報的方式有兩種:
    • 親自前往國稅局申報。
    • 透過線上申報系統申報。
  • 主動補申報時,應檢附下列文件:
    • 遺產稅申報書。
    • 遺產清冊。
    • 死亡證明書。
    • 繼承證明書或遺囑。
    • 其他相關證明文件。

    主動補申報的注意事項

  • 納稅義務人主動補申報時,應注意以下事項:
    • 應在國稅局或財政部指定人員調查前補申報。
    • 應檢附完整的申報文件。
    • 應繳納應納稅額及加計利息。
  • 若納稅義務人在國稅局或財政部指定人員調查後才補申報,則將被處以2倍以下的罰鍰。

    遺產沒申報會怎樣?你可能面臨依法罰鍰

    遺產稅是對繼承遺產的人徵收的稅,納稅義務人依法應申報遺產稅,若未依規定期限辦理申報,除補徵稅款外,還須繳納2倍以下的罰鍰。但覈定的應納稅額在新台幣6萬元以下者,則可不予罰鍰。

    若在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報,則只需補徵稅款及加計利息,不予罰鍰。因此,納稅義務人務必在規定期限內申報遺產稅,以免面臨罰鍰的風險。

    遺產申報期限

    遺產稅申報期限為被繼承人死亡之日起6個月內,若因不可歸責於納稅義務人之事由,致未能於前述期間內申報者,得依法申請展延期限,展延期限最長為3個月。

    遺產申報方式

    遺產稅申報可親自至國稅局申報,也可透過線上申報系統申報。線上申報系統可透過財政部稅務入口網進入,須使用自然人憑證才能登入。申報時,納稅義務人應檢附相關證明文件,包括被繼承人死亡證明、遺產清單、遺產價值證明等,以供國稅局審核。

    遺產稅罰鍰計算方式

    遺產稅罰鍰的計算方式如下:

  • 未依規定期限申報遺產稅者,處應納稅額2倍以下罰鍰。
  • 經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查後補申報遺產稅者,處應納稅額1倍以下罰鍰。
  • 在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報遺產稅者,免予罰鍰,但仍須補徵稅款及加計利息。
  • 遺產稅罰鍰繳納方式

    遺產稅罰鍰應在國稅局覈定罰鍰之日起30日內繳納。若逾期繳納,除須繳納罰鍰外,還須繳納滯納金。滯納金的計算方式如下:

  • 滯納期間在1個月以內者,按滯納稅款加徵1%
  • 滯納期間超過1個月者,按滯納稅款每月加徵1.5%
  • 因此,納稅義務人應儘快繳納罰鍰,以免增加滯納金的負擔。

    可以參考 遺產沒申報會怎樣?

    遺產沒申報會怎樣?結論

    遺產沒申報是需要小心面對的重大問題,可能會面臨罰金或延長申報期。若沒有在期限內申報遺產,根據《遺產及贈與稅法》規定,遺產稅法第23條第1項規定,應補徵稅款並加徵一倍罰鍰。但如果申報金額超過新台幣6萬元,除了補稅之外,還可能會面臨罰金。因此,如果您有遺產申報的義務,請務必在期限內完成申報,避免不必要的法律責任。

    如果您在申報期限內沒有申報,您還可以在期限後補辦申報。但您可能會被要求繳納罰金,罰金金額將取決於您申報的金額和您申報的延遲時間。如果您在申報期限內申報,但申報金額不正確,您可能會被要求繳納更正稅款和罰金。因此,如果您有任何關於遺產申報的問題,請務必諮詢專業的稅務人員以獲得正確的建議。

    遺產沒申報會怎樣? 常見問題快速FAQ

    遺產稅申報期限是多久?

    遺產稅申報期限為被繼承人死亡之日起6個月內。納稅義務人應於申報期限內,向被繼承人死亡時戶籍所在地之國稅局辦理申報。

    如果錯過遺產稅申報期限,該怎麼辦?

    如果錯過遺產稅申報期限,納稅義務人可以於期限屆滿後1個月內補申報,但要補繳稅款並加徵利息。如果在1個月內補申報,可以免除罰鍰。如果超過1個月後才補申報,除了補繳稅款和利息外,還會被處以罰鍰。

    遺產稅罰鍰怎麼計算?

    遺產稅罰鍰的計算方式如下:

    1. 未依規定申報遺產稅,且經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查後才申報者,罰鍰為應納稅額的2倍。

    2. 在經人檢舉或國稅局、財政部指定人員調查前主動補申報者,免予罰鍰。

    3. 覈定的應納稅額在新台幣6萬元以下者,免予罰鍰。

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