房貸可以節稅嗎？—專家說明自用住宅購屋借款利息最高可扣除30萬

前言

房貸可以節稅嗎？答案是可以的！根據《所得稅法》規定，自用住宅購屋借款利息，在每年5月申報綜合所得稅時，可選擇列舉扣除額，最高可以扣除30萬元。這意味著，如果您在申報綜合所得稅時，選擇列舉扣除額，並將自用住宅購屋借款利息計入，那麼您將可以減少應納稅所得額，進而節省稅金。

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房貸利息扣除額是什麼？

房貸利息列舉扣除額是一種稅務扣除額，它允許自住房屋貸款借款人在計算應稅收入時，從總收入中扣除所支付的房貸利息。房貸利息列舉扣除額可以幫助個人和家庭節省稅金，並讓他們在購房時獲得額外的財務靈活性。

根據《所得稅法》第17條第1項第6款規定，納稅義務人（個人）申報綜合所得稅時，可以將自用住宅借款利息，在申報綜合所得稅時自其應納稅額中扣除，目的是為了鼓勵自住房屋貸款，讓民眾購買自用住宅時可以節省稅務負擔。房貸利息扣除額的金額最高可達30萬元，但必須符合以下條件：

• 納稅義務人必須是自用住宅的貸款人，且該房屋必須是納稅義務人的主要住所。
• 房貸必須是向金融機構借款，且該貸款必須用於購買、建造或翻修自住住宅。
• 房貸利息必須是在申報年度期間支付的，且該利息必須是符合相關稅法規定的。

稅務局每年都會依據前一年度的消費者物價指數調整房貸利息扣除額的金額，以確保扣除額與實際的房貸利息支出相符。這個扣除額是作為個人綜合所得稅的抵扣，可直接從應繳納的稅款中扣除，或減少應課稅的所得額。

房貸可以節稅嗎？透過列舉扣除額節省稅負

房貸利息扣除額是為了鼓勵個人購屋而提供的稅務優惠。購屋者可以將購買自住房屋時支付的貸款利息，在計算個人年度綜合所得稅時，從綜合所得總額中扣除，以減少應納稅額，節省稅負。

列舉扣除額是一種可以從應納稅額中直接扣除的費用，因此可以大幅減少納稅義務。在計算個人年度綜合所得稅時，納稅人可以選擇列舉扣除額或標準扣除額，以選擇對自己最有利的方式來計算應納稅額。

房貸利息扣除額的適用範圍包括：

納稅人及其配偶
納稅人扶養之直系親屬
納稅人配偶之直系親屬（若與納稅人配偶共同居住）

房貸利息扣除額的計算方式如下：

計算期間：納稅年度（1月1日至12月31日）
扣除金額：以貸款餘額及貸款利率計算，最高可扣除新台幣30萬元

納稅人在申報個人年度綜合所得稅時，可以將房貸利息扣除額列舉出來，以減少應納稅額。列舉扣除額的金額會因納稅人的貸款金額、貸款利率、申報年度等因素而有所不同。

舉例來說，假設一位納稅人貸款新台幣1,000萬元購買自住房屋，貸款利率為2%，貸款期間為20年。該納稅人每年支付的房貸利息為新台幣20萬元。在申報個人年度綜合所得稅時，該納稅人可以將房貸利息扣除額列舉出來，從綜合所得總額中扣除新台幣20萬元，以減少應納稅額。

房貸可以節稅嗎？. Photos provided by unsplash

報稅房貸利息列舉扣除額30萬額度怎麼算？

計算房貸利息列舉扣除額的公式如下：
自用住宅購屋借款利息30萬元x房屋貸款期間(年數)x貸款餘額比=可列舉扣除金額。

舉例來說，如果您在2022年購買了一間自住房屋，並貸款1000萬元，貸款期間為30年，第一年的貸款餘額為990萬元，則您可以列舉的房貸利息扣除額為：30萬元x30年x990萬元/1000萬元=89100元。在向國稅局申報綜合所得稅時，您可以在「列舉扣除額」項目中填寫房貸利息列舉扣除金額89100元，以節省稅金。

需要特別注意的是，房貸利息列舉扣除額僅適用於自住房屋。如果您購買的房屋不是自住，而是出租或出售，則不能適用此項扣除額。此外，房貸利息的扣除額有限制，最高金額為30萬元。如果您在申報時填寫的扣除額超過30萬元，則超出部分不會被覈准。

如果您不確定自己的房貸利息是否符合列舉扣除額的資格，或者您在計算扣除額時遇到困難，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保您能夠正確申報並獲得應有的節稅優惠。

房貸利息扣除額讓你好節稅

房貸利息扣除額是房屋貸款利息費用扣除，屬於所得稅法第17條列舉扣除額項目之一，這項扣除額使購屋者在計算綜合所得稅時，可將房屋購置貸款所支付的利息從綜合所得中扣除，以節省應納稅額。

房貸利息扣除額可以為自住房屋貸款借款人節省大量稅金。以年收入100萬元的納稅人為例，如果貸款1000萬元，貸款利率為3%，則每年支付的利息為30萬元。如果納稅人選擇列舉扣除額，則可以將這30萬元的利息從其綜合所得中扣除，從而節省約12萬元的稅金。

房貸利息扣除額的規定相當複雜，有許多需要注意的事項，例如：

只有自住房屋貸款利息纔可以扣除。
房貸利息扣除額上限為30萬元。
房貸利息扣除額只能在貸款期間內扣除。

詳細的規定與限制可以參考財政部公佈之《財政部稅務法規令》，或向會計師事務所進行諮詢。

房貸利息扣除額是一項重要的節稅工具，可以幫助購屋者節省大量稅金。如果您正在考慮購置房屋，或者已經購置了房屋，那麼您一定要了解房貸利息扣除額的相關規定，以便在報稅時 правильно選擇扣除方式，以節省稅金。

列舉扣除額好處多，房貸利息列舉扣除更不可錯過

列舉扣除額是個人在計算綜合所得稅時，可以從其所得總額中扣除的費用、損失或支出，以減少應納稅額。房貸利息列舉扣除額，是指購置自用住宅向金融機構舉借的購屋貸款所支付的利息，可以從當年度的綜合所得總額中扣除，最高可扣除金額為30萬元。列舉扣除額的好處有很多，除了可以減少應納稅額，增加可支配所得外，它也可以節省稅金。

房貸利息列舉扣除額是購置自用住宅借款時的一項重要節稅優惠，有助於減輕購屋族的稅務負擔。如果您有購置自用住宅的需求，可以考慮善用房貸利息列舉扣除額的節稅優惠，讓購屋更輕鬆。房貸利息列舉扣除額對於自住房屋貸款借款人來說是一項非常重要的節稅工具。通過利用這項扣除額，借款人可以減少自己的應納稅所得額，從而減少應繳納的稅款。如果您目前正在償還自住房屋貸款，您應該諮詢您的會計師，以確保您正在充分利用房貸利息列舉扣除額。

房貸利息列舉扣除額是購置自用住宅借款時的一項重要節稅優惠，有助於減輕購屋族的稅務負擔。如果您有購置自用住宅的需求，可以考慮善用房貸利息列舉扣除額的節稅優惠，讓購屋更輕鬆。如果您有以下情況，可以考慮使用房貸利息列舉扣除額：

您有自住房貸款，並且您是以列舉扣除額的方式申報所得稅。
您符合房貸利息列舉扣除額的資格。
您有足夠的扣除額來抵消房貸利息扣除額。

如果您符合以上條件，那麼您就可以使用房貸利息列舉扣除額來節稅。

可以參考 房貸可以節稅嗎？

房貸可以節稅嗎？結論

房貸利息列舉扣除額是房貸借款人可以利用的一項重要節稅政策。藉由將房貸利息從應納稅所得中扣除，房貸借款人可以減少應納稅金額，進而節省稅金。尤其是自住房貸，借款人最高可以扣除30萬元利息，對於減輕房貸負擔有很大幫助。

此外，列舉扣除額還可以與其他扣除額合併使用，例如，醫療費用扣除額、教育費用扣除額等，進一步降低應納稅所得。因此，如果您有房貸，務必在報稅時列舉扣除房貸利息，以節省稅金。

房貸利息扣除額是房貸借款人不可錯過的節稅工具。如果您有購置自住房的需求，務必在貸款前諮詢專業人士，瞭解房貸利息扣除額的相關規定，以便在報稅時正確申報，最大程度地節省稅金。

房貸可以節稅嗎？ 常見問題快速FAQ

1. 房貸的利息在哪裡可以扣除？

根據所得稅法規定，房貸的利息可以在「列舉扣除額」中申報，該項目位於綜合所得稅各類所得額及稅額計算書的第二頁。

2. 申請房貸利息列舉扣除資格及條件是什麼？

自用住宅的購屋借款人需在報稅時同時符合以下三項資格，纔可申報房貸利息列舉扣除額：
1. 取得金融機構的借款證明。
2. 購置自用住宅。
3. 納稅年度款項已實際支付。

3. 什麼是《財富分配製度條例》的條件限制？

若房屋的貸款金額超過新台幣1,000萬，房貸利息的扣除額以800萬元為上限，貸款利息的部分，採逐月平均法分攤計算，只有800萬元的部分可以列報扣除。