根據政府措施，為了鼓勵更多的房東出租，並保障租得權益，個人房東若是委託業者進行「一般包租代管」或「經營社會住宅」，且契約期可以在每年一年以上，將可以享有個人綜合所得稅優惠。這個優惠的詳細內容，是每屋每月有6,000元租金所得免稅，6,000元至2萬元的額度，可以用租金收入53%抵扣費用。要是超出2萬元的部分，則要以43%抵扣費用。
可以參考 房租 10000 以下房東享優惠：免繳房屋出租所得稅
房東委託業者包租代管的租金優惠
包租代管是近年來愈發受到歡迎的一項服務，不僅能夠讓房東免去管理房子的煩惱，還可以享受到一定的稅務優惠。根據現行的稅務規定，房東委託業者包租代管，每屋每月有6,000 元租金所得免稅。也就是說，如果房東將房子交給業者包租代管，每月租金收入在6,000 元以下，就無需繳納個人所得稅。
房東透過業者包租代管，除了可以將租務所有事項交由業者全權打理，每月還能享受租金保障，業者依約定的租金金額，固定時間將租金匯至房東帳戶，免去收租、催租、找房客的困擾。另一方面，業者大都有一定的租客與房源資訊與優勢，有機會找到優質且願意給予較高租金的租客，房東可以因此獲得較高的租金收益。
不過，房東委託業者包租代管也需要支付一定的管理費。一般來說，管理費的計算方式為每月租金的一定比例，常見的管理費用約為10%至20%，視業者的收費標準以及提供的服務內容而定，因此，房東在委託業者包租代管之前，應先比較各家業者的管理費率與服務內容，選擇最符合需求且合理的方案，以確保自身的權益。
房東租金53%抵扣費用限額
房東在計算租金收入時，可以依照《所得稅法》第14條之1第2項規定，將53%的租金收入視為費用，在計算應納稅所得額時予以扣除。但要注意的是，這個53%的抵扣限額，僅適用於租金收入在2萬元以下的部分。超過2萬元的部分，則只能按照43%的比例抵扣費用。
舉例來說，如果一位房東的租金收入為3萬元，則他可以將53%的2萬元，也就是1萬6900元視為費用扣除。另外，超過2萬元的1萬元，則可以按照43%的比例抵扣費用，也就是4300元。因此，這位房東的應納稅所得額為3萬元-1萬6900元-4300元=1萬1800元。
需要特別注意的是，53%的抵扣限額，僅適用於房東委託業者包租代管的租金收入。如果是房東自行出租房屋，則無法適用這個優惠。
房東租金多少不用繳稅？. Photos provided by unsplash
房東租金超過2萬元如何節稅？
當房東的租金收入超過2萬元時，就不能再適用前面提到的53％費用抵扣優惠，而是需要以43％的稅率，來抵扣包括房屋折舊、修繕費、地價稅和管理費等必要費用。這個稅率規定，與一般綜合所得稅的薪資所得、執行業務所得等費用減除基準相同，因此，即使受到43％費用限額的影響，只要有足夠的費用可以抵扣，就仍能節省稅金。
例如：一位房東的租金收入為每月3萬元，全年就有36萬元的租金收入，若扣除43％的必要費用，即15萬4800元，應納稅所得額就只剩下20萬5200元，以適用5％～40％的累進稅率計算後，應繳納的稅額僅約6萬1560元。因此，即使租金收入超過2萬元，房東仍可透過扣除相關費用，來降低稅負。
除了透過費用抵扣來節稅外，房東也可以考慮將房屋出租給免稅對象，如政府機關、學校或慈善機構，以避免繳納租賃所得稅。此外，房東也可以選擇將房屋出售，並將出售所得作為退休金或其他投資，以減少稅務負擔。
總之，房東在繳納租賃所得稅時，可以透過瞭解相關的稅務規定，並善用各種節稅優惠，來降低稅務負擔。若有疑問，也可以尋求專業人士的協助，以確保自己的權益和稅務負擔降到最低。
| 房東租金超過2萬元如何節稅？ | |
|---|---|
| 租金收入 | 超過2萬元 |
| 費用抵扣 | 43％的必要費用 |
| 計算方式 | 租金收入 – 費用抵扣 = 應納稅所得額 |
| 稅率 | 5％～40％累進稅率 |
| 節稅方法 |
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房東租金多少不用繳稅？2 萬元以下，每屋每月6000 元免稅！
針對房東租金免稅的優惠，分為「每屋每月6000 元免稅」、「租金53% 抵扣費用」與「租金43% 抵扣費用」三種，而適用房東租金免稅的條件及範圍如下：
房東委託業者包租代管，且租金收入在每屋每月6,000 元以下者，房東可免繳房屋租金所得稅。若委託業者將租金所得匯入房東銀行帳戶時，銀行會自動扣繳10% 稅款，按照規定，房東仍可透過報稅程序將已扣繳稅款退還。但如果房東委託的業者未依法成立，或者租金所得超過每月6,000 元，則房東必須依照規定繳納稅款，否則可能會面臨稅務罰款或補稅的風險。
房東委託業者包租代管，符合之前已述的免稅條件，且租金收入超過每屋每月6,000 元，但未超過2 萬元者，可以依照規定以租金收入的53% 抵扣費用，再計算應繳納的房租所得稅。以下舉例說明：
範例：房東委託業者包租代管，每月租金收入為12,000 元，則可以按照如下方式計算房東應繳納的房屋租金所得稅：
- 租金收入：12,000 元
- 53% 抵扣費用：6,360 元 (12,000 元 x 53%)
- 應納稅所得額：5,640 元 (12,000 元 – 6,360 元)
- 應繳納房屋租金所得稅：2,426 元 (5,640 元 x 43%)
如果房東委託業者包租代管，且租金收入超過每屋每月2 萬元，則房東可以按照規定以租金收入的43% 抵扣費用，再計算應繳納的房租所得稅。以下舉例說明：
範例：房東委託業者包租代管，每月租金收入為30,000 元，則可以按照如下方式計算房東應繳納的房屋租金所得稅：
- 租金收入：30,000 元
- 43% 抵扣費用：12,900 元 (30,000 元 x 43%)
- 應納稅所得額：17,100 元 (30,000 元 – 12,900 元)
- 應繳納房屋租金所得稅：7,343 元 (17,100 元 x 43%)
房東租金2萬以下可免稅，超過2萬如何報稅？
根據我國稅法規定，房東將房屋委託業者包租代管，每月租金所得6,000元以下免徵所得稅，超過6,000元至2萬元部分，則可以53%抵扣費用，超過2萬元以上部分，則適用43%的費用抵扣率來計算應納稅額。
房東在申報租金所得時，應將租金收入全數申報，並依據相關規定扣除相關費用後，再計算應納稅額。扣除費用時，房東應注意，租賃契約、收據等相關租賃憑證應妥善保管，以便日後查覈時備查。
以下針對不同情況說明房東如何申報租金所得：
1. 房東委託業者包租代管，每月租金收入低於6,000元
若房東委託業者包租代管，每月租金收入低於6,000元，符合免稅規定，則不須申報租金所得。
2. 房東委託業者包租代管，每月租金收入介於6,000元至2萬元之間
若房東委託業者包租代管，每月租金收入介於6,000元至2萬元之間，則房東可以53%抵扣費用，並計算應納稅額。
3. 房東委託業者包租代管，每月租金收入超過2萬元
若房東委託業者包租代管，每月租金收入超過2萬元，則超過2萬元的部分適用43%的費用抵扣率。
房東租金多少不用繳稅？結論
總結以上內容，房東租金收入的部分免稅與節稅是房東們必須要掌握的知識，房東們應該根據自己的租金收入情況選擇合適的申報方式，才能享有最大的稅務優惠。房東租金免稅的最高金額為每屋每月6,000元，超過2萬元的租金收入，可以抵扣費用43％。若房東選擇委託業者全權代為包租代管，可以免除利息與稅金的開銷，同時房東的部分免稅額度為每屋每月6,000元，最高可抵免到9萬4,800元，因此，若房東擁有6,000元以下的租金收入，可以選擇包租代管的方式來節稅，不僅可以減輕管理房子的負擔，還可以合法節稅，是一舉兩得的方法。
房東若有租金收入，一定要記得依照規定申報，才能保障自己的權益，房東可以透過稅務機關提供的網路申報系統進行線上申報，或前往各縣市稅捐稽徵處臨櫃申報，房東租金若有超過2萬元，就需要申報房屋租金收入，並依照規定繳納稅款，房東也可以選擇委託會計師代為申報，以節省申報時間，但要選擇專業且信用良好的會計師，以避免因報稅疏失而產生罰款。
房東租金多少不用繳稅？ 常見問題快速FAQ
房東委託包租代管會有什麼好處呢？
房東委託包租代管，除了可以依據修法將租金所得自申報年度起6,000元免稅之外，還可以減輕出租房屋的管理負擔，對於在外縣市有出租房屋的房東或是不想自己處理出租事務的房東來說，是個非常好的方式。
一般房東租金超過2萬元，可以抵扣多少費用呢？
房東租金超過2萬元，可以抵扣43%的費用。
房東租金收入若不到2萬，超過6,000元，那麼需要繳稅嗎？
房東租金收入若不到2萬，超過6,000元，需要繳稅，但可以抵扣53%的費用。
