租屋多少不用繳稅？這個問題困擾許多房東，本文將為您解答。根據現行法規，每月租金收入低於 6,000 元的房東可免繳所得稅，而租金收入在 6,001 至 20,000 元之間的房東則可享有 47% 的所得認列優惠，相較於未有包租代管服務的房東，可減少 10% 的稅負。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 若您的每月租金收入低於 6,000 元，可免繳所得稅，減輕稅務負擔。
- 每月租金收入在 6,001 至 20,000 元之間的房東，可享有 47% 的所得認列優惠，較無包租代管服務的房東省稅 10 %，可依此規範節稅。
- 應妥善規劃租金收入，考量租金與稅務負擔的關係，以達到最佳的租賃效益。
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租金收入不到6,000元免繳稅
根據中華民國所得稅法第 14 條第 1 項第 2 款規定，個人出租房屋之租金收入，每月未達 6,000 元者，免予計入綜合所得總額課徵所得稅。此項規定旨在減輕小額租賃房東的稅務負擔，鼓勵民眾釋出閒置房屋供出租使用。
依據現行法規，個人出租房屋獲得的租金收入，無論是住家用或商用，只要每月租金收入低於 6,000 元，均可享有免稅優惠。此項規定適用於所有個人房東，不限於自然人或法人，也不限於出租自有或受託管理的房屋。但需要注意的是，此項免稅優惠僅適用於租金收入，不包括其他與出租房屋相關的所得，例如仲介費、管理費或維修費等。
對於小額租賃房東而言，這項免稅優惠可有效減輕其稅務負擔。舉例而言，若一名房東每月收取租金為 5,000 元，依照免稅規定，其每年可免繳約 12,000 元的所得稅。長久下來，可為房東節省可觀的稅款支出。
值得注意的是，租金收入免稅的規定僅適用於每月租金收入未達 6,000 元的部分。若房東每月收取的租金超過 6,000 元，超過部分仍需計入綜合所得總額課徵所得稅。因此，房東在規劃出租房屋時，應妥善考量租金收入與稅務負擔的關係，以達到最佳的租賃效益。
租屋多少免稅？每月6,001～20,000元租金享有稅優
每月租金介於6,001至20,000元之間的房東，享有47%的所得認列優惠。具體而言，這項優惠意味著：
- 應稅所得額：只須將租金收入的47%列入所得計算，其餘53%可免稅。
- 稅負節省：與一般個人所得稅制相比，可省下約10%的稅金負擔。
舉例來說，若每月租金收入為10,000元，應稅所得額僅為10,000元 x 47% = 4,700元。按照5%的稅率計算，應繳稅額僅為4,700元 x 5% = 235元。相較於一般個人所得稅制，這項優惠可為房東省下100元（535元-235元）的稅金。
因此，每月租金收入在6,000至20,000元之間的房東，可善用此項稅收優惠，減輕稅負負擔。
租屋多少免稅？. Photos provided by unsplash
租屋免稅範圍：每月租金不超過多少免繳所得稅？
根據我國所得稅法第14條第1項第4款規定，若租賃房屋、土地或其他財產取得之租金收入，每月不超過6,000元，則免予課徵所得稅。也就是說，只要每月租金收入低於6,000元，租賃房東就不需要申報和繳納所得稅。此項規定對於小規模房東或僅出租部分房屋的民眾而言，是一項非常重要的節稅措施。此外，為了鼓勵包租代管服務的發展，政府也提供了一項租金所得認列優惠，讓包租代管業者享有更優惠的稅賦。根據所得稅法第43條之1規定，包租代管業者可以將每月6,001元至20,000元的租金收入，按47%的比率認列為所得，也就是說，只會課徵47%的所得稅。相較於一般房東的100%所得認列，包租代管業者可省下約10%的稅款，減輕租賃經營的稅負。
| 類別 | 每月租金上限 | 所得稅認列比率 |
|---|---|---|
| 一般房東 | 6,000元 | 100% |
| 包租代管業者 | 20,000元 | 47% |
小房東必看！租屋多少免稅？
對於廣大的租賃房東而言，了解自身租金收入的稅務處理方式至關重要。以下將詳細說明每月租金收入低於 6,000 元及 6,001 至 20,000 元之間的房東應如何處理所得稅務：
- 每月租金收入低於 6,000 元：根據現行稅制，每月租金收入低於 6,000 元的房東，其租金收入視為免稅所得，無須申報繳納所得稅。這項規定旨在減輕小額租金收入者在稅務上的負擔，讓房東能更靈活運用資金，促進租賃市場的發展。
- 每月租金收入介於 6,001 至 20,000 元：對於每月租金收入介於 6,001 至 20,000 元的房東，可享有 47% 的所得認列優惠。也就是說，房東只須就租金收入的 47% 計入個人綜合所得稅申報，可有效節省稅負。與沒有包租代管服務的房東相比，可省下約 10% 的個人所得稅。這項優惠措施鼓勵房東合法申報租金收入，並降低個人所得稅的負擔，有利於提升租賃市場的透明度與健全性。
綜上所述，房東應根據自身每月租金收入，正確申報繳納所得稅。低於 6,000 元的租金收入享有免稅優惠，而 6,001 至 20,000 元之間的租金收入則可適用 47% 的所得認列優惠。了解這些稅務規定，可有效降低個人所得稅負擔，讓房東安心經營租賃事業，為市場注入更多活力。
租屋免稅下限：每月租金收入門檻是多少？
根據現行稅法規定，每月租金收入低於6,000元的房東，可享有免繳所得稅的優惠。此外，為鼓勵包租代管服務的發展，若有使用包租代管服務，且每月租金收入在6,001元至20,000元之間的房東，可以享有47%的所得認列優惠，相較於無包租代管服務的房東，可節省10%的稅負。
若每月租金收入超過20,000元，則全額計入所得，並依一般所得稅率課徵所得稅。因此，對於租賃房東而言，每月租金收入是否超過6,000元，將直接影響其稅務負擔。
舉例來說，若一位房東每月收取的租金為5,500元，且沒有使用包租代管服務，則其租金收入符合免繳所得稅的條件，無需申報個人綜合所得稅。然而，若同一位房東改為使用包租代管服務，且每月租金收入維持不變，則其可享有所得認列優惠，僅需申報2,565元（5,500元 47%）的租金收入。
綜上所述，每月租金收入低於6,000元的房東可免繳所得稅，而使用包租代管服務且每月租金收入在6,001元至20,000元之間的房東，可享有47%的所得認列優惠。了解這些稅務規定有助於房東有效規劃稅務，降低稅負成本。
租屋多少免稅？結論
總而言之，租屋免稅的門檻為每月租金收入低於 6,000 元。對於租金收入介於 6,001 至 20,000 元之間的房東，可享有 47% 的所得認列優惠。這些優惠措施不僅減輕了小房東的稅負，也鼓勵租屋市場的發展。因此，在出租房屋時，租金收入多少免稅？成為房東們不可不知的重要事項。
租屋多少免稅？ 常見問題快速FAQ
Q1：租金收入要多少才免稅？
每月租金收入低於6,000元免繳所得稅。
Q2：每月租金多少才享有稅優？
每月租金收入介於6,001元至20,000元之間，可享有47%的所得認列優惠。
Q3：什麼情況下每月租金收入超過免稅門檻仍可享有稅優？
有包租代管服務的房東，每月租金收入超過20,000元也能適用47%的所得認列優惠。
